Търговски кредит
Търговският кредит е споразумение за бизнес (B2B), при което клиентът може да закупи стоки за сметка, без да плаща предварително пари в брой, плащайки на доставчика на по-късна определена дата. Обикновено предприятията, които оперират с търговски кредити, ще дадат на купувачите 30, 60 или 90 дни, като транзакцията се записва чрез фактура. Търговският кредит може да се разглежда като вид 0% финансиране, увеличавайки активите на компанията, като същевременно отлага плащането за определена стойност на стоки или услуги за известно време в бъдеще и не изисква лихва да се изплаща във връзка с периода на погасяване.
01:31Търговски кредит
Разбиране на търговския кредит
Търговският кредит е предимство за купувач. В някои случаи някои купувачи може да успеят да договорят по-дълги условия за погасяване на търговски кредит, което осигурява още по-голямо предимство. Често продавачите ще имат конкретни критерии за отговаряне на условията за търговски кредит.
Търговският кредит за B2B може да помогне на бизнеса да получава, произвежда и продава стоки, преди някога да им се налага да плаща за тях. Това позволява на предприятията да получават поток от приходи, който може да покрие със задна дата разходите за продадени стоки. Walmart е един от най-големите ползватели на търговски кредит, който се стреми да плати със задна дата за инвентар, продаден в техните магазини. Международните бизнес сделки също включват условия за търговски кредит. Като цяло, ако търговският кредит се предлага на купувач, той обикновено винаги осигурява предимство за паричния поток на компанията.
Броят на дните, за които е даден кредит, се определя от компанията, която позволява кредита, и се договаря както от компанията, която позволява кредита, така и от компанията, която го получава. Търговският кредит може да бъде съществен начин за бизнеса да финансира краткосрочен растеж. Тъй като търговският кредит е форма на кредит без лихва, той често може да се използва за насърчаване на продажбите.
Тъй като търговският кредит поставя доставчиците в известна степен в неизгодно положение, много доставчици използват отстъпки, когато са включени търговски кредити, за да насърчат предсрочните плащания. Доставчикът може да даде отстъпка, ако клиент плати в рамките на определен брой дни преди датата на падежа. Например отстъпка от 2%, ако плащането бъде получено в рамките на 10 дни след издаване на 30-дневен кредит. Тази отстъпка ще бъде посочена като 2% / 10 нетна 30 или просто само 2/10 нетна 30.
Ключови заведения
- Търговският кредит е вид търговско финансиране, при което на клиент е разрешено да закупува стоки или услуги и да плаща на доставчика на по-късна планирана дата.
- Търговският кредит може да бъде добър начин за бизнеса да освободи паричния поток и да финансира краткосрочен растеж.
- Търговският кредит може да създаде сложност за финансовото счетоводство.
- Финансирането на търговски кредит обикновено се насърчава в световен мащаб от регулаторите и може да създаде възможности за нови решения за финансови технологии.
Счетоводство за търговски кредит
Търговските кредити се отчитат както от продавачи, така и от купувачи. Счетоводството с търговски кредити може да се различава в зависимост от това дали компанията използва счетоводство в брой или счетоводно начисляване. Счетоводството за текущо начисляване е необходимо за всички публични дружества. С помощта на счетоводното отчитане на начисленията, компанията трябва да признава приходите и разходите в момента на извършването им.
Фактурирането на търговски кредит може да направи счетоводното начисляване по-сложно. Ако публична компания предлага търговски кредити, тя трябва да резервира приходите и разходите, свързани с продажбата в момента на транзакцията. Когато става въпрос за фактуриране на търговски кредит, компаниите не получават веднага парични активи за покриване на разходите. Следователно дружествата трябва да отчитат активите като вземания в баланса си.
С търговски кредит има възможност за неизпълнение. Компаниите, предлагащи търговски кредити, обикновено предлагат отстъпки, което означава, че могат да получат по-малко от салдото на вземанията. Както неизпълненията, така и отстъпките могат да изискват необходимостта от отписване на вземания по подразбиране или отписване от отстъпки. Това се считат за задължения, които една компания трябва да изхарчи.
Алтернативно, търговският кредит е полезен вариант за бизнеса от страна на купувачите. Дружеството може да получи активи, но не е необходимо да кредитира пари в брой или да признае всички разходи незабавно. По този начин търговският кредит може да действа като заем от 0% в баланса. Активите на компанията се увеличават, но паричните средства не е необходимо да се плащат до известно време в бъдеще и не се начислява лихва по време на периода на погасяване. Фирмата трябва да признае разходите само когато паричните средства се изплащат по касовия метод или когато приходите се получават по метода на начисляване. Като цяло тези дейности значително освобождават паричния поток за купувача.
Тенденции на търговския кредит
Търговският кредит е най-полезен за бизнеса, който няма много възможности за финансиране. Във финансовата технология се предоставят нови видове възможности за финансиране на търговски обекти, които предприятията могат да използват вместо търговски кредити. Много от тези fintech фирми си партнират с продавачи на мястото на продажба, за да осигурят 0% или ниско лихвено финансиране при покупки. Тези партньорства помагат за облекчаване на рисковете за търговски кредит за продавачите, като същевременно подпомагат растежа на купувачите.
Търговският кредит също доведе до нови финансови решения за продавачите под формата на финансиране на вземанията. Финансирането на вземанията, известно още като фактуриране или факторинг, е вид финансиране, което осигурява на предприятията капитал във връзка с търговския им кредит, салда по вземанията.
От международна гледна точка, търговският кредит се насърчава. Световната търговска организация съобщава, че 80% до 90% от световната търговия по някакъв начин зависи от търговското финансиране. Застраховането на търговско финансиране също е част от много дискусии за финансиране на търговията в световен мащаб с много нови иновации. Например LiquidX сега предлага електронен пазар, фокусиран върху застраховането на търговски кредит за глобални участници.
Изследванията, проведени от Банката на Федералния резерв на САЩ в Ню Йорк, също подчертават някои важни идеи. Проучването за кредитиране на малкия бизнес през 2019 г. установява, че финансирането на търговския кредит е третото най-популярно средство за финансиране, използвано от малкия бизнес, като 13% от предприятията съобщават, че го използват.
Свързани понятия и други съображения
Търговският кредит има значително влияние върху финансирането на бизнеса и следователно е свързан с други условия и понятия за финансиране. Други важни условия, които засягат финансирането на бизнеса, са кредитен рейтинг, търговска линия и кредит на купувача.
Кредитен рейтинг е цялостна оценка на кредитоспособността на кредитополучателя, независимо дали е бизнес или физическо лице, въз основа на финансовата история, която включва навременност на погасяване на дълга и други фактори. Без добър кредитен рейтинг, търговският кредит може да не се предлага на бизнес. Ако предприятията не плащат салда по търговски кредит съгласно договорени условия, обикновено се правят неустойки под формата на такси и лихви. Продавачите могат също да отчитат просрочия по търговски кредит, което може да повлияе на кредитния рейтинг на купувача. Провиненията, засягащи кредитния рейтинг на купувача, също могат да засегнат способността им да получават и други видове финансиране.
Търговска линия или търговска линия е запис на бизнес кредитна сметка, предоставен на агенция за отчитане на бизнес кредит. За големи фирми и публични компании търговските линии могат да бъдат последвани от рейтингови агенции като Standard & Poor's, Moody's или Fitch.
Кредитът на купувача е свързан с международната търговия и по същество е заем, предоставен за конкретно финансиране на закупуването на капитални стоки и услуги. Кредитът на купувача включва различни агенции зад граница и обикновено има минимална сума на заема от няколко милиона долара.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.