Данъчна продажба

Какво представлява продажбата на данъци?

Данъчната продажба се отнася до вид продажба, при който инвеститор продава актив с капиталова загуба, за да намали или премахне капиталовата печалба, реализирана от други инвестиции, за целите на данъка върху дохода. Продажбата на данъци позволява на инвеститора да избягва плащането на данък върху капиталовата печалба за наскоро продадени или оценени активи.

Разбиране на данъчната продажба

Продажбата на данъци включва продажбата на акции на загуба, за да се намали печалбата от капитал, спечелена от инвестиция. Тъй като капиталовата загуба е облагаема с данъци, загубата може да се използва за компенсиране на всякакви капиталови печалби за намаляване на данъчните задължения на инвеститора. Например, да приемем, че инвеститор има капиталова печалба от 15 000 долара от продажбата на акции на ABC. Той попада в най-високия данъчен диапазон и така ще трябва да плати 20% данък печалба от капитала, или 3000 долара, на правителството. Но да кажем, че той продава акции на XYZ за загуба от 7 000 долара. Нетната му печалба от капитал за данъчни цели ще бъде 15 000 долара - 7 000 долара = 8 000 долара, което означава, че той ще трябва да плати само 1600 долара данък върху капиталовата печалба. Забележете как реализираната загуба от XYZ намалява печалбата от ABC и, следователно, намалява данъчната сметка на инвеститора.

Ключови заведения

• Данъчната продажба е, когато инвеститор продава актив с капиталова загуба, за да намали или премахне капиталовата печалба, реализирана от други инвестиции, за целите на данъка върху дохода.
• Продажба на пране е когато инвеститор продаде актив чрез брокер, за да реализира загуба, но едновременно изкупува същия актив от друг брокер в рамките на 30 дни от продажбата.
• IRS забранява продажбите на пране.

Данъчното приспадане на загубите може да подтикне инвеститорите да продават на загуба, да приспадат загубата и след това да се обърнат и да закупят отново същия състав в опит да избегнат данъци, практика известна като продажба на пране. Когато участва в продажбата на данъци, службата за вътрешни приходи (IRS) забранява на инвеститора да извършва продажба на пране. Промишлените продажби, за да бъдат конкретни, се случват, когато инвеститор продаде актив чрез брокер, за да реализира загуба, но едновременно изкупува същия актив или по същество идентичен актив от друг брокер в рамките на 30 дни от продажбата. Ако транзакцията със сигурност за продажба и покупка се счита за „измиване“ от IRS, инвеститорът няма да има никакви данъчни облекчения.

Продажбата на данъци, от друга страна, позволява на инвеститора да запази позицията си, като същевременно носи капиталова загуба. Всъщност продажбите на пране са незаконни, докато продажбата на данъци е допустима. Продажбата на данъци обикновено включва инвестиции с огромни загуби, което често означава, че тези продажби се фокусират върху сравнително малък брой ценни книжа в рамките на публичните пазари. Когато обаче голям брой продавачи изпълняват поръчка за продажба едновременно, цената на ценните книжа спада. След приключване на сезона на продажба акциите, които стават изключително препродадени, имат възможност да отскачат. Освен това фактът, че продажбата на данъци често се случва през ноември и декември, докато инвеститорите се опитват да реализират капиталови загуби за предстоящия сезон на данъка върху дохода, може да означава, че най-атрактивните ценни книжа за продажба на данъци са инвестиции, които най-вероятно ще генерират силни печалби в началото на следващата година. Една добра стратегия за инвеститорите ще бъде да купуват по време на епизода на данъчната продажба и да продават след установяване на данъчната загуба. Ако инвеститорите биха искали да изкупуват продадените акции за загуба, те могат да го направят, след като правилото за продажба за 30-дневно пране вече не важи. Освен това акциите, продадени за загуба, трябва да са били във владение на инвеститора повече от 30 дни.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Определение за пренос на капиталова загуба Преносът на капиталова загуба е размерът на капиталовите загуби, които човек или бизнес могат да поемат в бъдещите данъчни години. повече Определение за измиване на продажби Сделка, при която инвеститор продава губеща ценна книга, за да поиска капиталова загуба, само за да я изкупи отново за сделка. Продажбите на измиване са метод, който инвеститорите използват, за да опитат да признаят данъчна загуба, без всъщност да променят позицията си. повече Правило за миене-продажба: Спиране на данъкоплатците от претенции за изкуствени загуби Правилото за продажба на пране е регламент, който забранява на данъкоплатците да претендират за загуба от продажбата и обратно изкупуване на идентични запаси. повече Какво е измиване Измиване е серия от транзакции, които водят до нетна печалба от нула. За инвеститорите измиването има последици върху данъка. повече Данъчен суап Данъчният суап е метод за кристализиране на капиталовите загуби чрез продажба на загубени позиции и купуване на компании в подобни отрасли, които имат сходни основи. повече Определение за събиране на данъчни загуби от Robo-Advisor Robo-съветник събиране на данъчни загуби е автоматизирана продажба на ценни книжа в портфейл, за да умишлено да нанесе загуби, за да компенсира капиталовите печалби или облагаемия доход. повече партньорски връзки