RRSP срещу RPP: Каква е разликата?

Регистрираните пенсионни спестовни планове (RRSP) и регистрираните пенсионни планове (RPP) са едновременно пенсионни спестовни планове, които са регистрирани в Канада агенция за приходите (CRA). RRSP са индивидуални пенсионни планове, докато RPP са планове, създадени от компаниите за осигуряване на пенсии на своите служители. Те са сравними със спестовните планове с дефинирани вноски и пенсионните планове с дефинирани доходи в Съединените щати.

Ключови заведения

• Регистрираните пенсионни спестовни планове и регистрираните пенсионни планове са канадски пенсионни превозни средства.
• Те са подобни на спестовните планове с дефинирани вноски и пенсионните планове с дефинирани доходи в Съединените щати.
• Парите обикновено се депозират преди данъчното облагане, а приходите от инвестиции растат необлагаеми, но данъкът се плаща при разпределението им.

Регистриран пенсионен спестовен план

Регистриран пенсионноосигурителен план е пенсионна спестовна и инвестиционна сметка за служители и самостоятелно заети лица в Канада. Вноските се правят при облагане с данък, но разпределенията се облагат с пределна ставка. Ако някой е обложен с данък в размер на 30% и той или тя внася 1000 долара за RRSP, цялата сума се прилага към сметката. За разлика от това, ако физическото лице взе тези средства в заплати, той или тя ще плащат 300 долара данъци върху дохода.

На физическите лица се разрешава да внасят до 18% от спечелените си доходи годишно за своя RRSP, до годишно коригирано ограничение (26 230 долара за данъчна година 2018). Например, ако печелите 50 000 долара, 18% от годишния ви доход е 9 000 долара и можете да допринесете с всичко това за вашия RRSP. Ако печелите 200 000 долара годишно, 18% от облагаемия ви доход е 36 000 долара, но 26 230 долара остава максималната сума, която можете да внесете.

Можете да намерите максималния си лимит на вноска в последното си известие за оценка онлайн A на изявлението за ограничаване на приспадането на RRSP. Ако обаче облагаемият ви доход се е променил спрямо предходната данъчна година, вашият лимит за вноски също се е променил.

Ако внесете повече от максимално допустимата годишна сума, допълнителната вноска се счита за излишък. Превишените вноски могат да се облагат със ставка 1% на месец.

Ако не сте направили максимални вноски през предходните години, можете да добавите стойността на вноските, които са били разрешени, но не са направени към надбавката за текущата ви година. В резултат на това вашият максимален лимит за принос може да бъде по-голям от 26 230 долара.

Например, ако сте направили 50 000 долара през 2013 и 2014 г. и не сте направили никакви вноски през 2013 г., можете да давате 9 000 долара за всяка година. В този случай максималната ви годишна вноска за 2014 г. ще бъде 18 000 долара.

Регистриран пенсионен план

Вноските както за RRSP, така и за регистрираните пенсионни планове не се облагат с данък за жителите на Канада (тези, които живеят в чужбина, могат да бъдат изправени пред местни данъци). Физическите лица и техните работодатели могат да допринесат както за ДПП, така и вноските не се облагат с данък.

Парите, спечелени както в RRSPs, така и в RPP, не подлежат на облагане с данъци върху дохода или капиталовата печалба. Тегленията от двата плана обаче се облагат с данък като доход.

Максималният принос за RPP варира в зависимост от типа тип RPP се използва. Има два типа RPP: RPP с дефинирани ползи и RPP за закупуване на пари. В плановете с дефинирани доходи размерът на пенсията е известен и не се променя, но размерът на вноската варира. Тези планове нямат максимален годишен лимит за вноски.

Плановете за закупуване на пари или планове за дефинирани вноски нямат определен или предвидим размер на пенсията, но служителите знаят колко от тях се очаква да дадат. Максималните годишни вноски за RPP за закупуване на пари са същите, каквито са за RRSP.