Ограничения за принос на Рота и традиционните IRA за 2019 г.
Ограничението за принос на Рота за 2019 г. и традиционната стойност на IRA е 6 000 долара, или 7 000 долара, ако сте на 50 или повече години. Но има ограничения, които могат да повлияят върху това колко можете да дадете и какво можете да приспаднете върху данъчната си декларация.
Ключови заведения
- Общият лимит за годишен принос за 2019 г. за Roth и традиционните IRAs е 6 000 USD (7 000 USD, ако сте на възраст 50 или повече).
- Ограниченията за принос на Roth IRA се намаляват или премахват при по-високи доходи.
- Традиционните вноски по IRA могат да бъдат приспадани, но сумата, която можете да приспадате, може да бъде намалена или елиминирана, ако вие или съпругът / съпругата ви се покрива от пенсионен план по време на работа.
- Данъкоплатците с по-ниски доходи могат да отговарят на условията за кредит на спестителите, ако допринесат за IRA.
Ограничения за принос на IRA за 2019 г.
За 2019 г. най-многото, което можете да допринесете за вашия Roth и традиционните IRAs е общо:
- 6000 долара, ако сте под 50 години
- 7 000 долара, ако сте на 50 или повече години
За данъчната година 2019 г. имате от 1 януари 2019 г. до 15 април 2020 г. да допринесете за IRA.
Можете да допринасяте само с "спечелен доход"
Трябва да имате „спечелен доход“, за да допринесете за IRA.
Има два начина да получите спечелен доход: Работете за някой друг, който ви плаща, или притежавате или управлявате бизнес или ферма.
Спечеленият доход включва пари от заплати, заплати, съвети, бонуси, комисиони и доходи от самостоятелна заетост. Също така IRS счита обезщетенията за пенсиониране за инвалидност като спечелен доход, докато не достигнете възрастта, в която бихте могли да получите пенсия или анюитет, ако не сте имали увреждането.
Някои видове доходи не се считат за спечелен доход, включително:
- издръжка
- Издръжка на дете
- Доход от имот под наем
- Лихви и дивиденти от инвестиции
- Платете, които сте получили докато затворник в наказателна институция
- Приходи за пенсиониране
- Социална сигурност
- Обезщетения за безработица
За 2019 г. можете да внесете до 6 000 долара за IRA или 7 000 долара, ако сте на 50 и повече години. Но трябва да имате достатъчно спечелен доход, за да покриете вноската.
Ако вашият спечелен доход за годината е по-малък от лимита на вноската, можете да допринесете само до вашия спечелен доход. Например, ако сте спечелили 3000 долара, можете да внесете максимум 3000 долара.
Съпружески ИРА
Ако не сте спечелили доходи - но съпругът ви го прави - можете да отворите това, което се нарича съпруга IRA. Тези сметки позволяват на човек със спечелен доход да прави вноска от името на съпруга си, който не работи срещу заплащане.
За да имате право на съпруга IRA, трябва да сте женен и да подадете съвместна данъчна декларация.
Можете да структурирате съпруга IRA като традиционен или Roth IRA. Така или иначе съпругът със спечелен доход може да допринесе за ИРА на двамата съпрузи, при условие че имат достатъчно спечелени доходи, за да покрият и двете вноски.
2019 Roth IRA Ограничения на доходите
Можете да допринесете за традиционна IRA независимо от това колко пари печелите. Но нямате право да отваряте или да допринасяте за Roth IRA, ако правите твърде много пари.
Ако печелите твърде много пари, все пак може да успеете да допринесете за Roth IRA, използвайки стратегия, наречена Backdoor Roth IRA.
Ето краен предел на лимитите на доходите и вноските на Roth IRA за 2019 г. въз основа на вашия статут на подаване и променен коригиран брутен доход:
| 2019 Roth IRA Ограничения на доходите | ||
|---|---|---|
| Състояние на подаване | Модифициран AGI | Лимит на принос |
| Оженени подаване съвместно или квалифицирана вдовица (ер) | По-малко от 193 000 долара | 6 000 долара (7 000 долара, ако сте на 50 или повече години |
| $ 193 000 до $ 202 999 | намален | |
| 203 000 долара или повече | Не отговаря на условията | |
| Самотен, глава на домакинство или женен подаване поотделно (и не сте живели със съпруга / съпругата си по всяко време през годината) | По-малко от 122 000 долара | 6 000 долара (7 000 долара, ако сте на 50 или повече години |
| $ 122 000 до $ 136 999 | намален | |
| $ 137 000 или повече | Не отговаря на условията | |
| Оженени подаване поотделно (ако сте живели със съпруга / съпругата си по всяко време през годината) | По-малко от 10 000 долара | намален |
| 10 000 долара или повече | Не отговаря на условията | |
Все още има начини около ограниченията за принос на Roth IRA. Ако направите принос за неприспадаема IRA, можете да я преобразувате в Roth IRA. Същото се отнася и за необлагаемите вноски, направени по план 401 (k).
Разбира се, всяка стратегия, която има данъчни последици, трябва да бъде прегледана от квалифициран данъчен специалист.
2019 Традиционни граници на приспадане на IRA
За разлика от Roth IRAs, няма ограничения за доходи при традиционните IRAs. И можете да приспадате вноските си изцяло, ако вие и съпругът ви нямате 401 (k) или някакъв друг пенсионен план на работа.
Ако някой от вас е обхванат от план на работа обаче, приспадането може да бъде намалено или елиминирано. Ето пълното ограничение на лимитите за приспадане на IRA за 2019 г.:
| 2019 Традиционни граници на приспадане на IRA | ||
|---|---|---|
| Ако вашият статус на подаване е… | А вашият модифициран AGI е ... | Тогава можете да вземете ... |
| Самотен, глава на домакинство, квалифицирана вдовица (ер.), Женен подаване заедно или поотделно и нито един съпруг не е обхванат от план на работа | Всяка сума | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Женени сте да подадете заявление съвместно или квалифицирана вдовица (г-н) и сте обхванати от план на работа | 103 000 долара или по-малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 103 000 долара, но по-малко от 123 000 долара | Частично приспадане | |
| 123 000 долара или повече | Без приспадане | |
| Женени се завеждане заедно и съпругът ви е обхванат от план на работа | 193 000 долара или по-малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 193 000 долара, но по-малко от 203 000 долара | Частично приспадане | |
| 203 000 долара или повече | Без приспадане | |
| Самотен или глава на домакинство и сте обхванати от план на работа | 64 000 долара или по-малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 64 000 долара, но по-малко от 74 000 долара | Частично приспадане | |
| 74 000 долара или повече | Без приспадане | |
| Завеждане на брака по отделно и всеки от съпрузите е обхванат от план на работа | По-малко от 10 000 долара | Частично приспадане |
| 10 000 долара или повече | Без приспадане | |
Модифициран коригиран брутен доход (MAGI)
IRA използва вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI), когато става въпрос за граници на IRA. Този номер може да бъде близък (или идентичен) с вашия коригиран брутен доход (AGI). Той отнема вашия AGI и добавя обратно определени удръжки, включително:
- Половината от всички данъци за самостоятелна заетост.
- Принос на ИРА и социално осигуряване.
- Загуби от публично търгувано партньорство.
- Пасивен доход или загуба.
- Квалифицирани разходи за обучение.
- Загуби от наем.
- Лихва за студентски заем
- Изключването на разходите за осиновяване.
- Изключването за доходи от американски спестовни облигации.
- Обучение и такси.
За да изчислите своя модифициран коригиран брутен доход, намерете коригирания брутен доход (AGI) от данъчната декларация. Той е на линия 8b от новопроектираната форма 1040. След това използвайте Приложение Б, Работен лист 2 от IRS Publication 590-A, за да модифицирате своя AGI за целите на IRA.
Излишък от вноски на IRA: Ако допринасяте твърде много
Добре е да увеличите максимално своите вноски по IRA. Но ако отидете зад борда, IRS счита, че той е недопустим (или излишен) принос. Ако допринасяте твърде много - или допринасяте за Roth, когато доходите ви са прекалено високи - всяка година ще дължите 6% неустойка върху надценката, докато не поправите грешката.
Недопустимите вноски на IRA предизвикват 6% неустойка за всяка сума, която надвишавате.
Добрата новина: Има няколко начина да поправите грешката си:
- Изтеглете превишената вноска (и всички приходи от нея) преди крайния данъчен срок за април.
- Ако вече сте подали данъчната си декларация, премахнете излишната вноска (и печалби) и подайте изменена данъчна декларация до крайния краен срок за октомври.
- Прилагайте излишъка към вноската за следващата година. Все още ще плащате 6% неустойка тази година, но ще бъдете готови да продължите напред.
- Изтеглете излишъка през следващата година до 31 декември. Ще платите неустойката за две години и след това ще продължите.
Разбира се, най-добре е да избягвате излишните вноски. Не забравяйте да обърнете внимание на лимитите на вноските на IRS за годината, следете вноските си и следете приходите си. Това, че сте имали право да участвате миналата година, не означава, че все още сте.
Кредитът на спестителя
Много хора с ниски до умерени доходи дори не са наясно с кредита на спестителя, намаление на долар за долар на дължимите данъци. Съществува от началото на 2000-те.
Ако отговаряте на условията, бихте могли да спечелите кредит от 10%, 20% или 50% от вноските си до сума в размер на 2 000 долара (4 000 щатски долара, ако се ожените за кандидатстване съвместно).
Кредитът на спестителя е на разположение на физически лица, глави на домакинства и съвместни досиета, които допринасят за IRA, 401 (k) или друга квалифицирана пенсионна сметка и чийто коригиран брутен доход попада в определени параметри. Освен това трябва да сте над 18 години, а не редовен студент и да не сте посочени като зависим от данъчната декларация на някой друг.
Праговете за доходи се коригират ежегодно. Ето и лихвените проценти на кредитите на спестителя за 2019 г.:
| Кредит за спестовна 2019 г. | |||
|---|---|---|---|
| кредит | Оженили се подаване съвместно | Ръководител на домакинството | Всички други филъри |
| 50% | AGI $ 38 500 или по-малко | AGI $ 28 875 или по-малко | AGI $ 19 250 или по-малко |
| 20% | От 38 501 до 41 500 долара | $ 28 876 до $ 31 125 | $ 19 251 до $ 20 750 |
| 10% | 41 501 до 64 000 долара | $ 31, 126 до $ 48 000 | 20 751 до 32 000 долара |
| 0% | Повече от 64 000 долара | Повече от 48 000 долара | Повече от 32 000 долара |
Семейна двойка с AGI от, да речем, 60 000 долара може да спести 400 долара върху сметката си за данък за 2019 г., като допринесе 2000 долара за всеки от своите ИРА (нивото от 10%). Ако успеят да дадат 4000 долара с доход под 38 500 долара, данъчният им кредит ще бъде 2 000 долара (50% от вноските им).
Долния ред
Ограниченията за участие също се прилагат и за други видове IRA. За самостоятелно заетите лица и собствениците на малък бизнес лимитът на вноската за IRAs на опростена пенсия за служители (SEP) и самостоятелни планове 401 (k) е 25% от обезщетението, до $ 56 000.
Ако имате план за мачове за стимулиране на спестяванията (Опростен) IRA, можете да направите отсрочка на заплатите (вноски за намаляване на заплатата) до $ 13 000 за 2019. Ако сте на възраст 50 или повече години, можете да добавите допълнителни 3000 долара.
Всеки тип IRA е отличен начин да спестите за пенсиониране. Но за да се възползвате максимално от тези сметки - и да избегнете неприятности или неустойки - не забравяйте да спазвате правилата за ограничения за вноски, доходи и удръжки. Ограниченията се променят периодично, затова проверявайте всяка година, за да сте сигурни, че спазвате.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.