Изискван метод за минимално разпределение

Какъв е необходимия метод за минимално разпределение

Необходимият метод за минимално разпределение представлява основата за изчисляване на сумата, която IRS изисква от пенсионерите да се изтеглят от пенсионните си сметки с напредване на възрастта.

НАРУШЕНИЕ НАДОЛИ Необходим метод за минимално разпределение

Изискваният метод за минимално разпределение осигурява изчисление въз основа на възрастта на сумата, която пенсионерите трябва да теглят от сметките си всяка година, за да изчерпи спестяванията си в рамките на актуално очаквания им живот. Пенсионерите трябва да теглят поне тази сума от сметката си всяка година, за да избегнат неблагоприятни данъчни последици.

IRS гарантира, че физическите лица не държат данъчни предимства в квалифицирани сметки за неопределено време, като изискват те да изтеглят определена минимална сума от своите сметки. При повечето обстоятелства IRS определя необходимата начална дата (RBD), на която притежателите на сметки трябва да започнат да извършват разпределения на 1 април след календарната година, през която титулярът на сметката навърши 70.5.

IRS изчислява необходимата минимална дистрибуция чрез определяне на период на разпределение, свързан с актюерската продължителност на живота на пенсионера. За да достигне сумата за разпределение, физическото лице взема баланса, отчетен в пенсионната сметка на 31 декември на предходната година, и го разделя на периода на разпределение. Резултатът е равен на минималната сума, която пенсионерът трябва да изтегли през текущата година, за да избегне неустойки.

Когато пенсионерите вземат по-малко от изискваното минимално разпределение, IRS прилага 50-процентен акциз върху разликата между изискваното минимално разпределение и реално изтеглената сума.

Пример за задължително изчисление на минималното разпределение

Помислете за 73-годишен пенсионер с баланс в края на годината от 500 000 щатски долара в IRA и да предположим, че настоящата унифицирана таблица за целия живот, издадена от IRS, произвежда период на разпространение от 25 години. За да достигне необходимата минимална дистрибуция за текущата година, пенсионерът ще раздели 500 000 долара на 25, което ще доведе до минимално разпределение от 20 000 долара. IRS не санкционира пенсионерите, които изтеглят повече от изискваното им минимално разпределение. Характерът на изчислението също означава, че изискваните минимални разпределения се променят от година на година, тъй като намалената продължителност на живота на пенсионера причинява знаменателя да намалява. Всякакви колебания в салдото по сметката поради тегления или инвестиционни печалби или загуби биха променили числителя в изчислението.

Използване в SEPP планове

За тези, които са по-млади от 59, 5 години, IRS предоставя възможност да вземат разпределения от пенсионните фондове, като същевременно избягва наказанията за предсрочно изтегляне чрез поставяне на средства в значително равен план за периодични плащания (SEPP). Тези планове изискват от титулярите на сметки да изберат метод за изчисляване на сумите, които могат да изтеглят без санкции. Съгласно този сценарий, изискваният минимален метод на разпределение осигурява променлива годишна сума за теглене въз основа на колебанията в сметката и продължителността на живота на притежателя на сметката. Притежателите на сметки могат също да избират методи за фиксирана амортизация и фиксирана анюитетизация, за да определят допустимия си размер на безвъзмездно теглене преди пенсиониране.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Необходима минимална дистрибуция (RMD) Необходимото минимално разпределение е сумата пари, която пенсионерът трябва да изтегли от пенсионната си сметка до 1 април, след като достигне 70 1/2. повече Правило 72 (t) Правило 72 (t), издадено от Службата за вътрешни приходи, позволява безвъзмездно теглене от сметка на IRA и други определени сметки, облекчени с данъци. повече Ранно изтегляне Ранното изтегляне е или премахване на средства от срочна инвестиция преди падежа, или изваждане на средства от данъчна разсрочена инвестиционна сметка или пенсионна спестовна сметка преди определения срок. повече Какво е по същество равно периодично плащане (SEPP)? По същество равен план за периодични плащания позволява на лица с квалифицирани пенсионни планове да изтеглят средства преди 59 1/2 възраст без санкции. още Метод на фиксирана ануитизация Фиксираният метод за ануитизация е един от трите метода, чрез които пенсионерите на всяка възраст могат да получат достъп до пенсионните си фондове без наказание, преди да навършат 59.5. повече Метод на фиксирана амортизация Фиксираният метод на амортизация разпределя салдата по сметките на пенсионерите над съответните им продължителности на живота, както е изчислено в таблиците на IRS. повече партньорски връзки