Заем с неизпълнение (NPL)

Какво е заем, който не отговаря на изискванията?

Неизпълняващият се заем (NPL) е сума от заети пари, върху които длъжникът не е извършил планираните плащания за определен период. Въпреки че точните елементи на състоянието на неизпълнение варират, в зависимост от конкретните условия на заема, „без плащане“ обикновено се определя като нулеви плащания на главница или лихва. Посоченият период също варира в зависимост от отрасъла и вида на заема. По принцип обаче периодът е 90 дни или 180 дни.

01:29

Заем без изпълнение

Как работи заемът, който не изпълнява задълженията си

Неизпълняващият се заем (NPL) се счита за неизпълнен или близък до неизпълнение. След като заемът не се представя, шансовете, които длъжникът ще го изплати изцяло, са значително по-ниски. Ако длъжникът възобнови плащанията отново върху неплатена кредитна лихва, тя се превръща в рефлектиращ заем, дори ако длъжникът не е наваксал за всички пропуснати плащания.

В банковото дело търговските заеми се считат за неизпълнени, ако длъжникът е извършил нулеви плащания на лихва или главница в рамките на 90 дни или е изтекъл 90 дни. За потребителски заем просрочените 180 дни го класифицират като неплатено задължение.

Ключови заведения

• Неизпълняващ се заем (NPL) е заем, при който кредитополучателят не е извършвал планирани плащания на главница или лихва от известно време.
• При банковото обслужване търговските заеми се считат за неизпълнени, ако кредитополучателят е с изтекъл срок от 90 дни.
• Международният валутен фонд счита кредитите, които са просрочени по-малко от 90 дни, за неизпълнени, ако има голяма несигурност относно бъдещите плащания.

Видове заеми с неизпълнение

Един дълг може да постигне статут на "неизпълнен заем" по няколко начина. Примерите за NPL включват:

• Заем, при който лихвите на стойност 90 дни са капитализирани, рефинансирани или забавени поради споразумение или изменение на първоначалното споразумение.
• Заем, при който плащанията закъсняват с по-малко от 90 дни, но кредиторът вече не вярва, че длъжникът ще извършва бъдещи плащания.
• Заем, при който е настъпила датата на падежа на изплащане на главницата, но част от заема остава неизплатена.

Официални определения на неизпълняващи заеми

Няколко международни финансови органи предлагат конкретни насоки за определяне на неизпълнени заеми.

Европейската централна банка

Европейската централна банка (ЕЦБ) изисква съпоставимост на активите и дефинициите за оценка на рисковите експозиции в централните банки в еврозоната. ЕЦБ уточнява множество критерии, които могат да причинят класификация на NPL, когато извършва стрес-тестове на участващите банки.

През 2014 г. ЕЦБ извърши цялостна оценка и разработи критерии за определяне на заемите като необслужвани, ако те са:

1. Просрочени 90 дни, дори ако те не са неизпълнени или обезценени
2. Нарушена по отношение на счетоводните специфики за американските GAAP и Международните стандарти за финансово отчитане (IFRS)
3. По подразбиране съгласно Наредбата за капиталовите изисквания

В допълнение, издадено през 2018 г., се определя срокът на кредиторите за заделяне на средства за покриване на необслужвани заеми: две до седем години, в зависимост от това дали заемът е обезпечен или не. Към 2019 г. заемодателите от еврозоната все още имат приблизително 990 милиарда долара неизпълнени заеми за своите книги.

Неизпълняващ се заем (NPL) е кредитът, при който плащанията на лихва или главница не са извършени за определен брой дни, по някаква причина.

Международният паричен фонд

Международният валутен фонд (МВФ) също определя множество критерии за класификация на несъответстващите кредити.

През 2005 г. МВФ определи необслужваните заеми като заеми, чиито:

1. Длъжниците не са плащали лихви и / или главни плащания най-малко 90 дни или повече
2. Лихвените плащания, равни на 90 дни или повече, са капитализирани, рефинансирани или забавени по споразумение
3. Плащанията са забавени с по-малко от 90 дни, но идват с голяма несигурност или без сигурност, длъжникът ще извършва плащания в бъдеще

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Неизпълняващ актив (NPA) Неефективен актив се отнася до заеми или аванси, които са в опасност от неизпълнение. повече Какво е заем за ненадминато изплащане? Заемът, който не се изплаща, е заем, който не се представя, който не генерира заявената лихва поради неплащане от кредитополучателя. още Заем за реформиране - RPL - Определение Заемът за реформинг е заем, при който кредитополучателят е изостанал при плащания поне 90 дни, но е възобновил плащанията. повече Определение на заем в брой на паричните средства Заемът на парична основа е този, при който лихвите се записват като получени при събиране на плащането. Това е неизпълняващ заем, което означава, че кредитополучателят не е извършил планове за погасяване на главница или лихва поне 90 дни. повече Просрочена дължима е плащане по заем, което не е извършено към датата на падежа му. Кредитополучателят може да наложи забавени такси, освен ако няма гратисен период. още Проблем заем Проблемен заем е заем, който кредитополучателят не може или не желае да изплаща съгласно първоначалния договор за заем. Освен това се нарича актив, който не се представя. повече партньорски връзки