Възникнали, но не отчетени (IBNR)
Какво се появява, но не се отчита (IBNR)?Възникнали, но неотчетени (IBNR) е вид резервна сметка, използвана в застрахователния отрасъл като резерв за претенции и / или събития, които са изтекли, но все още не са докладвани на застрахователна компания.
В ситуации с IBNR актюерът ще оцени потенциалните щети и застрахователното дружество може да реши да създаде резерви за разпределяне на средства за очакваните загуби. За актюер се твърди, че тези видове събития и загуби са възникнали, но не се съобщават.
Как работи натрупано, но не отчетено
IBNR често се използва от застрахователните компании, особено по източното и заливското крайбрежие на Съединените щати, където ураганите са често срещани. След удари на буря актюерите оценяват потенциалните щети на инфраструктурата и претенциите, които могат да се очакват. Въз основа на този анализ парите се заделят (в резерв) за плащане на вземанията. Отново в този пример са направени действителните загуби, но официално не са отчитани.
Съществуват множество примери, които показват значението на изчисленията и резервите за финансиране на IBNR за застрахователните компании. Ето няколко примера за такива сценарии на претенции:
- Въздействието на бавно развиващите се претенции за професионална болест върху исканията за компенсация на работниците. Такива примери включват силикоза, азбестоза, някои видове рак, за които е определено, че са свързани с професионални експозиции
- Забавеното отчитане на дефектни претенции за продукт или отговорност за продукти, като боя на основата на олово, азбестова изолация и дефектна гипсокартон
- Лоши екологични практики, които водят до забавено докладване на претенции за екологична отговорност
- Забавено отчитане на краткосрочни наранявания за компенсация на работниците
- Забавено отчитане на претенции за здравеопазване към групов здравен план
Много е важно да разберете как застрахователните превозвачи използват IBNR, за да изчислят ефективността на вашата сметка.
Забавеното отчитане засяга няколко вида застрахователни покрития, които изискват изчисление на IBNR. Те включват компенсация на работниците, околната среда / замърсяване, здравеопазване, обща отговорност и отговорност за продуктите.
Ключови заведения
- Възникнали, но не отчетени (IBNR) е резервна сметка, използвана от застрахователните компании за компенсиране на претенции, които все още не са докладвани.
- IBNR най-често се свързва със забавено отчитане поради бюрократична бюрокрация и изоставане в обработката.
- Тъй като вземанията на IBNR представляват латентни задължения, компаниите трябва да изчислят правилна оценка на средствата, които да държат в резерв.
Как се изчислява IBNR
Определянето на правилната и правилна формула за изчисляване на подходящ IBNR винаги е било едно от най-трудните предизвикателства на застрахователния сектор. Променливите на застрахователните претенции обикновено не се разпределят, което прави оценката им проблематична - а неправянето им не е без значение. Неточните оценки могат да прогнозират неправилно мнение за здравето на застрахователя и могат да доведат до предприемане на действия, които биха могли да бъдат вредни за компанията.
Като минимум актюерът вероятно ще използва тези клиентски данни за изчисляване на IBNR:
- Размер на иска
- Номер на иска
- Иск за платени дати
- Иск за разплащане на разходите
- Клас на бизнес
- Дата на подбуждане
- Дата на загуба
- Политика от дата
- Номер на полица
- Досега политика
- Вид на продукта
- Изплатено презастраховане - дял от размера на иска
- Изплатено презастраховане - дял от разходите за уреждане на претенции