Как се облага Roth 401 (k)?

Как се облага Roth 401 (k)? Същността е, че тя не ви дава приспадане на данъци, когато давате като стандарт 401 (k). Вместо това, Roth 401 (k) е вид спонсориран от работодателя пенсионен план, който предлага на служителите възможност да внасят долари след данъци. Изплащането: Тегленията са без данъци при пенсиониране.

Тези планове са налични едва от 2006 г., но набират все по-голяма популярност, тъй като все повече работници се опитват да установят доходи за пенсиониране без данъчно задължение.

Не всички спонсорирани от компанията схеми за пенсиониране предлагат Roth 401 (k). Но когато те са на разположение и спестителите са наясно с тях, 43% от служителите избират такова за традиционните 401 (k). Особено вероятно е милениалите да допринесат за Roth 401 (k).

Ключови заведения

• Основното предимство на Roth 401 (k) е, че изтеглянията са без данъци при пенсиониране.
• Подобно на други пенсионни сметки, дистрибуциите, извършени преди навършване на 59½ години, подлежат на наказание за ранно изтегляне.
• Данните предимства на Roth 401 (k) могат да бъдат особено привлекателни за хората с висока печалба.

Нека да разгледаме данъчните нюанси на Roth 401 (k) s и как се различават от традиционните 401 (k) и Roth IRA.

По-внимателен поглед върху данъците

Преди да направите избор на Roth 401 (k), помислете за следните данъчни последици.

Данъчни удръжки

Подобно на други квалифицирани пенсионни сметки, за всяка година не се дължи данък, когато средствата са по сметката. Освен това, тъй като не се удържат данъци за вноски и не се дължат данъци за разпределения при пенсиониране, единственото данъчно облекчение за участие в Roth 401 (k) губи предимството на сумата на вашата вноска да бъде приспадната от облагаемия ви доход в година, че е направена. Намаляването на облагаемия ви доход е ключово предимство на приноса към редовни 401 (k). Този аспект може да бъде обсъден с вашия данъчен съветник.

Вноските за Roth 401 (k) трябва да бъдат направени преди края на календарната година (31 декември), въпреки че всички вноски, направени от работодател, са до крайния срок за подаване на данъци от работодателя.

Вноски на работодателите

Въпреки че вноските на служителите се правят с долари след данъчно облагане, с възможност за печалба да расте без данъци, вноски за съвместимост с работодатели не могат да бъдат разпределяни към частта на Roth на сметката. Доходите нарастват без данъци в рамките на Roth 401 (k) и не се правят данъци при разпределението им при пенсиониране.

Без ограничения за доходите (за разлика от Roth IRA)

Основно данъчно предимство на Roth 401 (k) е възможността лица с по-високи доходи да внесат повече долари в пенсионна сметка, която при пенсиониране ще бъде без данък. Хората с по-висок доход не отговарят на изискванията за откриване на Roth IRA, но те могат да допринесат за Roth 401 (k).

За данъчна 2019 година годишният лимит на доходите за вноски в Roth IRA е модифициран коригиран брутен доход (MAGI) от 137 000 долара за сингли с постепенно отпадане, започващ от 122 000 долара. За омъжените, които подават заявления съвместно, MAGI трябва да бъде по-малко от 203 000 долара, а постепенното оттегляне започва от 193 000 долара. Тези цифри са малко по-високи от данъчната 2018 година, когато постепенното прекратяване на синглите започва от $ 120 000 и събира 135 000 долара. За омъжените, които подават заявления съвместно, MAGI трябваше да бъде по-малко от 199 000 долара, като намаленията започват от 189 000 долара.

Roth 401 (k) няма такива ограничения на доходите. Вноските обаче са ограничени до 19 000 долара годишно за данъчна 2019 година (спрямо 18 500 долара през 2018 г.) с още 6 000 долара за участници над 50-годишна възраст (спрямо 5 500 долара през 2018 г.). Това са същите суми, разрешени за вноски на редовни 401 (k).

RMD: Трябва да ги вземете ...

Разпределенията, извършени преди навършване на 59½ години, са подобно на други пенсионни сметки, подлежат на санкция за предсрочно изтегляне. И има разлика между това как годишните необходими минимални разпределения (RMD) се обработват за Roth 401 (k) в сравнение с Roth IRA.

Roth IRAs не назначават RMDs по време на живота на титуляра на сметката. Roth 401 (k) s направи. Добрата новина: Парите не се облагат с данък, за разлика от парите, които вземате от традиционните 401 (k). Още по-добре, тъй като дистрибуциите на Roth 401 (k) не са облагаеми, те не оказват влияние върху облагаемостта на вашите социални осигуровки.

Лошата новина: След като вземете дистрибуция от вашия Roth 401 (k), тези пари не могат да продължат да растат без данъци.

... Но има изход

Все пак има добър начин за това. Ако прехвърлите Roth 401 (k) в Roth IRA при пенсиониране, вече няма да имате изискването за RMD. И това е един начин за хората с високи доходи да придобият Roth IRA, който в противен случай би бил твърде богат, за да може да се отвори.