Как изчислявате основата на разходите за взаимен фонд за дълъг период от време?

Инвеститорите трябва да плащат данъци върху всички реализирани от тях печалби от инвестиции. Впоследствие всяка капиталова печалба, реализирана от инвеститор в рамките на една година, трябва да бъде идентифицирана, когато подават данъка си върху дохода. Поради тази причина, възможността за точно изчисляване на базата на разходите за инвестиция, по-специално една във взаимен фонд, става изключително важна.

Базата на разходите представлява първоначалната стойност на актив, който е коригиран за разделяне на акции, дивиденти и разпределение на капитал. Той е важен за данъчните цели, тъй като стойността на базата на разходите определя размера на капиталовата печалба, която се облага с данък. Изчисляването на базата на разходите става объркващо при работа с взаимни фондове, тъй като те често изплащат дивиденти и разпределението на капиталовите печалби обикновено се реинвестират във фонда.

Например, приемете, че в момента притежавате 120 дяла от фонд, закупен в миналото на цена 8 долара за акция, на обща цена от 960 долара. Фондът изплаща дивидент в размер на 0, 40 щ.д. на акция, така че трябва да получите 48 долара, но вече сте решили да реинвестирате дивидентите във фонда. Текущата цена на фонда е 12 долара, така че можете да закупите още четири дяла с дивидентите. Вашата база на разходите сега става $ 8.1290 (1008/124 притежавани акции).

Основи на разходите

Когато се продават акции от фонд, инвеститорът има няколко различни варианта за това коя база на разходите да използва за изчисляване на капиталовата печалба или загуба от продажбата. Методът първи в, първи изход (FIFO) просто заявява, че първите закупени акции са и тези, които трябва да бъдат продадени първи. Впоследствие всяка инвестиция във фонда има своя собствена себестойност. Методът на единичната категория за средна цена изчислява основата на разходите, като взема общите инвестиции, включително дивиденти и печалби от капитал, и общата сума се разделя на броя притежавани акции. Тази база за единична цена след това се използва, когато се продават акции. Основата на средната цена на двойната категория изисква разделянето на общия пул от инвестиции в две класификации: краткосрочна и дългосрочна. След това средната цена се изчислява за всяко конкретно групиране по време. Когато акциите се продават, инвеститорът може да реши коя категория да използва. Всеки метод ще генерира различни стойности на капиталовите печалби, използвани за изчисляване на данъчното задължение. Впоследствие инвеститорите трябва да изберат метода, който им осигурява най-доброто данъчно облекчение.

За да научите повече, вижте Разпродажба на загуба на ценни книжа за данъчно предимство, използване на данъчни лотове: начин за минимизиране на данъците и взаимния фонд .