План с дефинирани ползи
Планът с дефинирани доходи е спонсориран от работодателя пенсионен план, при който обезщетенията на служителите се изчисляват по формула, която отчита няколко фактора, като продължителност на заетостта и история на заплатите. Компанията администрира управление на портфейла и инвестиционен риск за плана. Има и ограничения за това кога и по какъв метод служителят може да изтегли средства без санкции. Изплатените обезщетения обикновено са гарантирани за цял живот и се повишават леко, за да отчитат увеличените разходи за живот.
Разбиване на план с дефинирани ползи
Плановете с дефинирани доходи, известни още като пенсионни планове или планове с квалифицирани доходи, се наричат "дефинирани обезщетения", тъй като служителите и работодателите знаят формулата за изчисляване на пенсионните обезщетения навреме и те я използват за определяне и определяне на изплатеното обезщетение. Този фонд е различен от другите пенсионни фондове, като пенсионните спестовни сметки, където сумите на изплащане зависят от инвестиционната възвръщаемост. Лошата възвръщаемост на инвестициите или дефектните допускания и изчисления могат да доведат до недостиг на финансиране, при който работодателите са задължени по закон да компенсират разликата с парична вноска.
Тъй като работодателят е отговорен за вземане на инвестиционни решения и управление на инвестициите на плана, работодателят поема целия инвестиционен и планиращ риск. Планът за данъчни квалификации има същите характеристики като пенсионния план, но също така дава на работодателя и бенефициентите допълнителни данъчни стимули, които не са налични в неквалифицирани планове.
Примери за изплащания с дефинирани ползи
Планът с дефинирани доходи гарантира конкретно обезщетение или изплащане при пенсиониране. Работодателят може да избере фиксирано обезщетение или едно, изчислено по формула, която включва фактори за години на работа, възраст и средна заплата. Работодателят обикновено финансира плана, като внася редовна сума, обикновено процент от заплатата на служителя, в разсрочена от данъка сметка. Въпреки това, в зависимост от плана, служителите също могат да правят вноски. Всъщност приносът на работодателя е отсрочено обезщетение.
При пенсиониране планът може да изплаща като месечни плащания през целия живот на служителя или като еднократно плащане. Например, план за пенсионер с 30 години трудов стаж при пенсиониране може да посочи обезщетението като точна сума в долара, като например 150 долара на месец на година от службата на служителя. Този план би плащал на служителя 4500 долара на месец при пенсиониране. Ако служителят умре, някои планове разпределят всички останали обезщетения на бенефициентите на служителя.
Начини на плащане
Опциите за плащане обикновено включват едножизнена рента, която осигурява фиксирана месечна облага до смъртта; квалифицирана съвместна и наследствена рента, която предлага фиксирано месечно обезщетение до смърт и позволява на оцелелия съпруг да продължи да получава обезщетения до смърт; или еднократно плащане, което плаща цялата стойност на плана с едно плащане. Изборът на правилната опция за плащане е важен, защото може да повлияе на сумата на обезщетението, която служителят получава. Най-добре е да обсъдите възможностите за обезщетения с финансов съветник.
Работата на допълнителна година увеличава ползите на служителя, тъй като увеличава годините на служба, използвани във формулата на обезщетенията. Тази допълнителна година може също да увеличи крайната заплата, която работодателят използва за изчисляване на обезщетението. В допълнение, може да има уговорка, която казва, че преминаването през нормалната възраст за пенсиониране на плана автоматично увеличава предимствата на служителя.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.