Пенсии за паричния баланс: плюсове, минуси за малкия бизнес

Пенсионните планове за баланс в брой са пенсионни планове с дефинирани доходи с малко обрат от 401 (k). В пенсионен план за парично балансиране работодателят кредитира сметката на всеки участник с определен процент от годишното им обезщетение плюс определен лихвен процент.

Както при всеки пенсионен план с дефинирани доходи, инвестиционният риск е изцяло върху работодателя. За разлика от 401 (k), участниците не се влияят от колебанията на фондовия пазар. Всеки участник в плана има свой акаунт, подобно на план за разпределение на печалбата 401 (k) или 401 (k). Актюер се използва за поддържане на сметките и генериране на годишни отчети за участници. (Вижте също: Фирми за авансово пенсионно осигуряване: от какво трябва да внимавате. )

Високи лимити за принос

Един аспект, който прави план за паричен баланс привлекателен за собственика на малък бизнес, особено този, който е по-възрастен и може би изостава от пенсионните си спестявания, са високите нива на вноски, които се увеличават с остаряването.

Например за 65-годишен през 2018 г. неговият максимален принос може да достигне 275 000 долара. В допълнение, той все още може да даде допълнителни 24 500 долара за план 401 (к), ако желае. За собственик на бизнес, който изостава от спестяванията си за пенсиониране, който иска максимално приспадане на данъци и който има наличния паричен поток, планът за паричен баланс може да бъде отлично решение.

Отглеждане на популярност

Плановете за баланс на пари в момента представляват около 25% от всички планове за дефинирани доходи, според пенсионните консултанти Kravitz Inc. Освен това, броят на плановете за баланс на паричните средства нараства през последните години. Голяма част от този растеж се подхранва от собственици на солови бизнеси и професионалисти с висока печалба като лекарски групи, адвокатски кантори и други професионалисти. (Вижте също: Как самонаетите могат да се подготвят за пенсиониране. )

За тези бебешки бумери с висока печалба, планът за паричен баланс може да бъде най-добрият от всички светове. Високите лимити за вноски предлагат големи данъчни облекчения и за онези, които изостават в пенсионните си спестявания, добър шанс да изравнят.

Плановете за паричен баланс обаче не са евтини за бизнеса със служители. Вноските на работодателя в типичен план за 401 (k) може да са около 3% до 4% от обезщетението. В пенсия за баланс в брой планирайте тези разходи да варират в диапазона от 5% до 8%. Сметките на участниците ще получават годишен лихвен кредит, който може да бъде фиксиран процент от 5% или променлива като лихвения процент в 30-годишната хазна.

Първоначалните разходи за настройка обикновено се движат между 2000 и 5000 долара. Всяка година актюерът трябва да удостовери, че планът е правилно финансиран. Това привежда годишните административни разходи в диапазона от 2000 до 10 000 долара.

Сметки на участници

Всеки участник има свой акаунт, подобно на план 401 (k). При пенсиониране участниците могат да приемат плащанията си като анюитет или, в някои планове, има възможност да вземат еднократно разпределение, което може да бъде прехвърлено към IRA. (Вижте също: Мога ли да приспада вноската си от IRA върху данъчната ми декларация? )

Плановете за паричен баланс могат да предоставят на финансовите съветници някои отлични възможности за финансово и пенсионно планиране за своите клиенти. За високо печелите соло професионалисти тези планове могат да послужат на двойната цел за увеличаване на пенсионните им спестявания и осигуряване на по-високо данъчно приспадане от повечето други алтернативи на пенсионния план. Ползите за по-възрастните клиенти, които може да не са спестили достатъчно са огромни. След пенсиониране те могат да приемат парите като месечна рента или да ги прехвърлят на IRA.

Професионалната практика трябва да има паричен поток за постоянно финансиране на тези планове и трябва да има желание да прави вноски за своите други служители извън собствениците и други специалисти. Въпреки това, тези планове могат да бъдат идеални за професионални групи като адвокатска кантора или лекарска група. Те също могат да работят добре за производители, дистрибутори и други компании. По отношение на бизнеса важат същите принципи. Планът може да позволи на собственика и ключовите изпълнителни директори да отделят големи суми за пенсиониране. Това работи отново, докато собствениците (ите) са готови и бизнесът е в състояние да подкрепи текущите вноски за работещите в класирането.

Плановете за паричен баланс предлагат известна степен на преносимост, когато служителите напускат компанията, стига да са предоставени в полза. Подобно на обикновен пенсионен план, в случай че работодателят има финансови затруднения, предимствата на участниците се осигуряват от гаранцията за пенсионно обезщетение до максималните им месечни лимити на обезщетения.

Долния ред

Пенсиите за паричен баланс са един от най-бързо развиващите се сегменти на пенсионните планове на малкия бизнес. Те предлагат възможност на собствениците на предприятия да увеличат пенсионните си вноски и да получат значително данъчно приспадане. Тези планове могат да бъдат надеждна алтернатива за правилния бизнес. (Вижте също: Планиране на пенсии за малкия бизнес. )