Основите на 401 (к) план за пенсиониране

От създаването си през 1978 г. планът 401 (k) се превърна в най-популярният тип спонсориран от работодателя пенсионен план в Америка. Милиони работници зависят от парите, които са инвестирали в тези планове, за да ги осигурят в пенсионните си години, а много работодатели гледат на план 401 (k) като основно предимство на работата. Малко други планове могат да съответстват на относителната гъвкавост на 401 (k).

Какво е план 401 (k)?

План 401 (k) е пенсионна спестовна сметка, която позволява на служителя да пренасочи част от заплатата си в дългосрочна инвестиционна сметка. Работодателят може да съответства на вноската на служителя до ограничение.

Ключови заведения

• A 401 (k) е "квалифициран" план за пенсиониране. Това означава, че отговаря на условията за специални данъчни облекчения съгласно насоките на IRS.
• Можете да инвестирате част от заплатата си, до годишен лимит.
• Вашият работодател може или не може да съответства на част от вашата вноска.
• Парите ще бъдат инвестирани за пенсионирането ви, обикновено по ваш избор на различни взаимни фондове.
• Обикновено не можете да изтеглите някоя от парите без данъчна санкция, докато не навършите 59½.

Това е "квалифициран" план за пенсиониране, което означава, че отговаря на условията за специални данъчни облекчения съгласно насоките на IRS. Има два основни типа сметка с различни данъчни облекчения за служителите:

• Инвестиция на пари преди данъци. Парите се приспадат от брутната заплата с всяка заплата. Служителят няма да дължи данъци върху доходите върху тези пари, докато не бъдат изтеглени след пенсиониране.
• Инвестиция на пари след данъци. Един тип сметка, наречена Roth 401 (k) или Roth IRA, изисква служителят да плаща незабавно данък върху дохода върху внесените пари. След пенсиониране парите могат да бъдат изтеглени без допълнителни данъци върху вноските или приходите от инвестиции.

Не всички работодатели предлагат Roth опция.

Планът с дефинирани ползи

Квалифицираните планове се предлагат в два варианта. Те могат да бъдат или с дефинирани вноски, или с пенсионни планове, или с пенсионни планове. Планът 401 (k) е план с дефинирани вноски.

Това означава, че наличният баланс в сметката се определя от вноските, направени към плана и от изпълнението на инвестициите. Служителят трябва да направи вноски за това. Работодателят може да избере да съответства на част от тази вноска или не. След пенсионирането салдото по сметката е изцяло в ръцете на служителя.

Към 2019 г. около половината работодатели са допринесли за своите планове със средно близо 3% от заплатата. Мнозина съответстват на 50 цента на всеки долар от вноската на служителя, до ограничение. Някои от тях предлагат различен принос от година на година като метод за разпределение на печалбата.

Максималният размер, на който можете да отложите данъци в план от 401 (к), е 19 000 долара за 2019 г. Ако сте на възраст 50 и повече години, можете да добавите наваксващ принос от 1000 долара.

Но много работодатели не предлагат никакво съответствие. И това е ключ към растежа на плана 401 (k) като алтернатива на плана с дефинирани ползи.

Планът с дефинирани доходи, известен още като пенсия, е скъпо предложение за предприемане на компания. Салдото по сметката може да е фактор за нивата на обезщетенията, но плащанията са за цял живот.

401 (k) Ограничения за участие

Максималната сума на заплатата, която служителят може да отложи на план 401 (к), е 19 000 долара за 2019 г. Служители на възраст над 50 години могат да правят допълнителни вноски за догонване до 1000 долара.

Максималната съвместна вноска от страна на работодател и служител е 56 000 долара за 2019 г., или 62 000 долара за тези на възраст 50 и повече години.

401 (k) Инвестиционни опции

Компания, която предлага план 401 (k), обикновено предлага на служителите избор на няколко възможности за инвестиция. Опциите обикновено се управляват от консултативна група за финансови услуги като The Vanguard Group или Fidelity Investments.

Служителят може да избере един или няколко фонда за инвестиране. Повечето от вариантите са взаимни фондове и могат да включват индексни фондове, фондове с големи и малки капитали, чуждестранни фондове, фондове за недвижими имоти и облигации. Те обикновено варират от агресивни фондове за растеж до по-малко рискови консервативни фондове.

Правила за теглене на пари

Правилата за разпространение на планове 401 (k) се различават от тези, които се прилагат за IRAs. И в двата случая ранното изтегляне на активи от който и да е от плановете ще означава дължими данъци върху дохода и с малки изключения ще бъде начислена 10% данъчна санкция.

Въпреки това, докато изтеглянето на IRA не изисква обяснение, задействащото събитие трябва да бъде удовлетворено, за да получи изплащане от план 401 (k).

По-долу са обичайните задействащи събития:

• Служителят се оттегля от работата или го напуска по друга причина
• Служителят умира или е инвалид
• Служителят достига възраст 59½
• Служителят изпитва трудности, както е определено в плана
• Планът се прекратява

Правила след пенсиониране

IRS изисква от собственика на акаунт 401 (k) да започне това, което нарича, изисква минимални разпределения на възраст 70½, освен ако лицето все още е наето.

Това се различава от другите видове пенсионни сметки. Дори и да сте наети, трябва да вземете необходимата минимална дистрибуция от традиционната IRA (но не и Roth IRA).

Парите, изтеглени от 401 (k), обикновено се облагат като обикновен доход.

Вариантът за преобръщане

Много пенсионери прехвърлят баланса на своите планове 401 (k) на традиционна IRA или Roth IRA. Този преобръщане им позволява да избегнат ограничения избор на инвестиции, който често присъства в сметки 401 (k).

Ако решите да направите преобръщане, не забравяйте да го направите правилно. При директно преобръщане парите отиват направо от старата сметка към новата сметка и няма данъчни последици. При косвено преобръщане парите ви се изпращат първо и вие ще дължите пълните данъци върху дохода върху салдото през тази данъчна година.

Ако вашият план за 401 (k) разполага с работодателски фонд, вие имате право да се възползвате от правилото за нетно нереализирано поскъпване (NUA) и да получавате лечение на капиталови печалби върху печалбите. Това ще намали значително данъчната ви сметка.

Заеми от план 401 (k)

Ако вашият работодател го разреши, може да имате възможност да вземете заем от вашия 401 (к) план. Ако тази опция е разрешена, до 50% от предоставения баланс може да бъде привлечен до лимит от 50 000 долара. Заемът обикновено трябва да бъде изплатен в рамките на пет години. Допуска се по-дълъг период на погасяване за първична покупка на жилище.

Лихвата, която плащате на себе си, ще бъде сравнима с лихвата, начислена от кредитните институции за подобни заеми.

Всяко неплатено салдо ще се счита за разпределение и ще бъде съответно обложено с данък и санкционирано.

Ограничения за високи печалби

За повечето хора ограниченията на вноската в долара на 401 (k) s са достатъчно високи, за да позволят адекватни нива на отлагане на доходите. Служител, който спечели 750 000 долара през 2019 г., може да използва първите 280 000 долара приходи, когато изчислява максимално възможните вноски.

Работодателите имат възможност да предоставят неквалифицирани планове като разсрочено обезщетение или изпълнителни бонусни планове за тези служители. (За свързаното четене вижте "Вашият 401 (k): Какъв е идеалният принос?")