Банков изпит
Банков преглед е оценка на безопасността и стабилността на банката. Основният фокус е изследването на активите и пасивите на банката, но изпитът обикновено включва и преглед на нейното спазване на регулациите и стандартите, съответствието му с различни закони (като заем на истината) и проверка на електронните системи за обработка на данни.
Контролерът на валутата провежда проверки за националните банки, докато Федералната корпорация за гарантиране на влоговете (FDIC) или държавният банков отдел провежда тези за банки с държавно наемане. За банкови холдингови компании Съветът на Федералния резерв на САЩ провежда проверки.
Разбиране на банков изпит
При оценяване на безопасността и стабилността на институцията, проверяващите следват системата CAMELS: адекватност на капитала, качество на активите, управление, печалба, ликвидност и чувствителност (към системен риск). Банките получават класиране по скала от едно до пет във всяка категория, заедно с цялостна оценка, като едната е най-силната, а петте най-слабите. Регулаторите ще поставят банките с CAMELS от четири и пет в списък за наблюдение и ще ги наблюдават отблизо.
Критериите за CAMELS за банкови изпити
Разбиване на CAMELS още повече:
C означава адекватност на капитала, гарантираща, че банката поддържа ниво на необходимия капитал, за да издържи на всякакви сътресения в системата си. Коефициентът на адекватност на капитала (CAR) измерва капитала от първи ред на банката и капитала от втори ред.
Становище за качество на активите, което може да доведе до преглед или оценка на кредитен риск, свързан с лихвоносни активи на банката, като заеми. Организациите за оценяване също могат да разгледат дали портфейлът на банката е подходящо диверсифициран или не.
M означава управление. Регулаторите ще искат да гарантират, че лидерите на банките разбират силните и слабите страни на тяхната институция, имат оперативна стратегия и са направили конкретни планове за напредък в дадена регулаторна среда.
E представлява печалба. Банковите финансови отчети често са по-сложни от тези на други компании, предвид различните бизнес модели на банките. Банките приемат депозити от клиенти и плащат лихва върху средствата, които се държат в чекови, спестовни или парични пазарни сметки. За да генерират приходи, банките след това ще се обърнат и ще изпратят тези средства под формата на инвестиции или под формата на заеми на други клиенти, получавайки лихва върху тях. Печалбите им идват от разпределението между процента, който плащат на депозираните средства, и процента, който получават от кредитополучателите и инвеститорите.
L означава ликвидност. Това е мярка за способността на банката да изпълнява финансовите си задължения с лесно достъпни активи. Общите тестове за ликвидност включват текущото съотношение, киселинния тест или бързото съотношение (което изключва материалните запаси от текущото съотношение) и паричното съотношение.
Накрая, S представлява чувствителността на банките или степента, до която системни фактори, като политически сътресения или промени в лихвените проценти, могат да повлияят на институцията.