Преглед на корпорацията за гарантиране на пенсионните обезщетения (PBGC)

Гаранционната корпорация за пенсионни обезщетения (PBGC) предоставя предпазна мрежа за участниците в планове с дефинирани доходи от частния сектор, като осигурява обезщетенията на участниците по плана. Тази федерална корпорация е създадена от Закона за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA) от 1974 г., за да предостави на участниците в планове, обхванати от PBGC, гарантирани „основни“ обезщетения в случай, че спонсорираните от работодателите им планове с дефинирани доходи станат неплатежоспособни.

PBGC не покрива планове с дефинирани вноски, като например 401 (k) или 403 (b). В тази статия ще ви покажем какво може да Ви каже PBGC за здравето на пенсионния ви план на вашата компания.

Ключови заведения

• PBGC осигурява на участниците в планове с дефинирани доходи, но не с дефинирани вноски.
• PBGC се финансира не от държавни средства, а от премии, начислени на спонсори на план с дефинирани доходи.
• PBGC обхваща както планове за един работодател, така и планове за многоемни работници.

Как работи корпорацията за гарантиране на пенсионните обезщетения

Основните обезщетения, които се покриват от PBGC, се състоят от пенсия при достигане на пенсионна възраст, повечето обезщетения за ранно пенсиониране, анюитети за наследници на участници в плана и плащания за инвалидност за тези, които получават такива плащания преди прекратяването на покрития план.

За 2019 г. участниците, отговарящи на изискванията, могат да получават максимална пенсия от 5 608 долара месечно (67 295 долара годишно) на възраст 65. Ранното пенсиониране намалява обезщетението, докато пенсионирането след 65 години увеличава обезщетението. Например, за 2019 г. месечното / годишно обезщетение за някой, който се пенсионира на 45-годишна възраст, ще бъде 1, 402 / 16, 824 $, а ползата за някой, който се пенсионира на 75-годишна възраст, ще бъде $ 17, 048 / $ 204, 578. (Всички статистики са заоблени числа.)

PBGC не покрива определени смърт и допълнителни обезщетения. Освен това, ако планът с дефинирани доходи бъде прекратен в рамките на пет години след изменението, увеличенията на обезщетенията, които са в резултат на изменението, могат да бъдат покрити само частично.

Плановете, които участват в PBGC, включват два вида: планове за един работодател и планове за многоемни работници. Данъчният код дефинира план за мултиработници като такъв, в който се изисква повече от един работодател, който се поддържа съгласно колективно споразумение между една или повече организации на служители или работодатели. Той трябва да отговаря и на други изисквания, които министърът на труда на САЩ може да предпише с регламент. Планът за един работодател е този, който се поддържа от един работодател, или чрез колективно споразумение или едностранно. През 2018 г. PBGC „е осигурило около 25 000 пенсионни планове с дефинирани доходи, обхващащи приблизително 37 милиона души“, според Конгресната служба за изследвания.

Бърз факт

През 2018 г. PBGC осигури близо 25 000 планове с дефинирани доходи, в които взеха участие почти 37 милиона души.

Как се финансира PBGC

Докато PBGC е федерална агенция, тя не се финансира с данъчни долари. Вместо това тя се финансира от премии, събрани от спонсори на планове с дефинирани доходи, активи от планове с дефинирани доходи, за които той служи като попечител, възстановяване на несъстоятелност от бивши спонсори на плана и с приходи от инвестирани активи.

За 2019 г. премията с фиксирана ставка на участник за планове за един работодател беше увеличена от 74 на 80 долара. Премията за мултиемплойдър се увеличи от $ 28 на $ 29. Бъдещите увеличения подлежат на индексиране съгласно Закона за двустранния бюджет за 2015 г.

PBGC поема пенсионните планове

По принцип прекратяването на план с дефинирани доходи се инициира от работодателя, или чрез стандартно прекратяване или прекратяване на бедствие. При стандартно прекратяване работодателят трябва да демонстрира пред PBGC, че има достатъчно активи по плана, за да изплати всички дължими обезщетения на участниците. Прекратяване на бедствие възниква, когато планът се прекратява, но няма достатъчно активи по плана за изплащане на обезщетения.

Като цяло, PBGC предприема действия за поемане на администрацията на пенсионен план, когато или спорното прекратяване е инициирано от спонсора на плана, или PBGC определя, че планът няма да може да изпълни задълженията си и възлага поемане. Прекратяването на бедствия обикновено възниква във връзка с фалит, но в повечето случаи поемането на мандат от ПБГК е методът, чрез който предприятието става отговорно за план.

PBGC ще уведоми участниците в плана по пощата, когато поеме план с дефинирани ползи.

Процесът на уведомяване за прекратяване на плана

В случай на прекратяване на бедствие или поемане на мандат от PBGC участниците в плана обикновено получават уведомление за прекратяването от PBGC, когато той повери поверителността на плана. Самият PBGC също публикува известие в различни вестници за обявяване на поглъщането, но националните медии обикновено предоставят отразяване на историята само когато големите пенсионни планове се провалят.

При стандартно прекратяване участниците в плана трябва да получат писмено „известие за намерение за прекратяване“ най-малко 60 дни преди датата на прекратяване. Планът може да плати на своите участници еднократно плащане или да закупи анюитет, който е закупен за тях от застрахователна компания. PBGC наблюдава стандартните прекратявания, като преразглежда плана, за да определи дали има достатъчно пари за изпълнение на задълженията си. Ако е така, PBGC одобрява прекратяването.

Какво има в Новините

В края на фискалната 2005 г. PBGC има дълг малко над 23 милиарда долара и се насочи към необходимостта от спасяване, финансирано от данъкоплатци. В опит да избегнат подобно спасяване, законодателите приеха Закона за защита на пенсиите от 2006 г. (ЗОП), който изисква от доставчиците на пенсии да финансират изцяло своите планове с дефинирани доходи. От създаването му през 1974 г. повече от 861 000 работници и пенсионери в над 4 900 прекратени планове за един работодател започнаха да разчитат на PBGC за пенсионните си доходи.

За съжаление, финансирането за PBGC прекъсва, тъй като компаниите ускоряват тенденцията, която започва през 1985 г. и значително увеличават темповете си: Работодателите се отместват от финансираните от работодателя планове с дефинирани доходи в полза на незадължителни дефинирани служители и работодатели, дефинирани- планове за принос. Днес PBGC осигурява само около 22% от броя на плановете, които е направил през 1985 г., когато на височината си е покрил 114 400 планове. В края на фискалната 2018 г. PBGC има дефицит от 51, 4 милиарда долара, като излишъкът от 2, 4 милиарда долара от програмата на един работодател е преизпълнен от 53, 9 милиарда долара дефицит от програмата за мултикомплекторите.

PBGC проектира, че финансовото здраве на програмата на един работодател ще се подобри леко в бъдеще, но програмата на многоемните работници вероятно ще се „влоши значително през следващите 10 години“, казва Конгресната служба за изследвания. Всъщност PBGC „проектира, че програмата за многоплодородни компании вероятно ще стане неплатежоспособна през FY2025 и има по-малко от 1% вероятност програмата да остане платежоспособна през FY2026. Както програмите за един работодател, така и за мултикомплекторите са в списъка на правителствената отчетност (GAO) на списъка с високорискови правителствени програми “, отново според Конгресната служба за изследвания. Тези статистически данни показват, че бъдещето на PBGC е най-малкото несигурно.

Не забравяйте да проверите плана си

Ако сте обхванати от план с дефинирани доходи, „Обобщено описание на плана ви“ ще включва препратка към PBGC. Вашият работодател или администратор на плана също трябва да може да ви каже дали планът е обхванат или не.

За да проверите здравето на плана си, обърнете внимание на вашата поща. Планираните от един работодател планове са длъжни да предоставят писмено уведомление, ако планът е финансиран на ниво под 80% за последните една или две години и по-малко от 90% за повече от две години. Можете също да поискате информацията от вашия администратор на плана.