Допълнителен доброволен принос (AVC)
Допълнителна доброволна вноска е плащането на служител по пенсионна спестовна сметка, която надвишава сумата, която работодателят съвпада.
Служителят може да направи допълнителен доброволен принос, до определени годишни нива, одобрени от IRS. Тоест, има годишни лимити за сумата, която IRS ще позволи на служителите да плащат като вноски, разсрочени по данък.
Ключови заведения
- Независимо дали вашият работодател съответства на вашия принос за IRA или не, можете да допринесете до годишните лимити, определени от IRS.
- Ако превишите максималната сума, определена от IRS, може да дължите 6% надвишен данък.
- Ограничението за 2019 г. за повечето планове е 6000 долара. Служителите на възраст 50 и повече години могат да допринесат с $ 1000 повече.
Също така има данък върху това, което IRS нарича "излишни вноски", ако отидете над лимита.
Ограничението за вноски в повечето Roth и традиционните планове на IRA е 6000 долара за данъчната година 2019. Тези на възраст 50 и повече години могат да допринесат с $ 1000 повече при условие за „наваксване“ през 2019 г. Изключение: SIMPLE IRA има лимит за принос от 13 000 долара през 2019 г.
Тези числа не включват съвпадение на работодателя. Ако имате повече от една сметка, годишният лимит остава същият.
Разбиране на AVC
Имайте предвид, че това е „квалифициран“ акаунт, което означава, че следва указанията на IRS за програми, които включват специално данъчно третиране за работодателя, служителя или и двете.
Служителите могат да направят допълнителни доброволни вноски по разсрочени данъчни спестовни сметки, включително 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA и традиционна или Roth IRA.
Всички, с изключение на Roth IRA, позволяват на служителя да внася долари преди данъчно облагане, което означава, че те отлагат плащането на данъци върху дохода на част от заплатите си, докато не изтеглят парите след пенсиониране. В случая с Roth IRA данъците върху дохода се плащат към момента на вноската.
Съответствието на работодателя
Спонсорираните от работодатели пенсионни планове могат да дойдат с допълнително предимство. Тоест работодателят може да съответства на процента на заплатата, който служителят допринася, до максимум. Този максимум е около 3% от заплатата средно, но някои компании имат по-голям мач, а други изобщо не съвпадат.
Годишните лимити за вноски не включват съответстващи плащания, направени от работодателя.
Всеки личен финансов съветник ще ви каже, че е разумно да внесете поне сума, равна на съвпадението на вашия работодател или вие „оставяте пари на масата“.
Имате обаче възможност да увеличите спестяванията си при пенсиониране още повече, като допринасяте за по-висок процент от заплатата си. Допълнителните доброволни вноски могат да варират при данъчно третиране в зависимост от вида на плана, но ако са направени в разсрочена от данъка сметка, всяка декларация се натрупва без данъци до пенсиониране.
Излишни вноски
Ако внесете повече от лимитите за данъчната година, IRS счита допълнителните пари за излишна вноска. 6% данък се начислява върху допълнителната сума плюс всяка инвестиционна печалба, спечелена от нея всяка година, докато не бъде изтеглен от сметката.
За да избегнете свръх данъка върху вноските, IRS ви предлага да изтеглите парите и всяка възвръщаемост на инвестицията, получена преди данъчния срок. Ще дължите данък върху дохода върху него, но ще избегнете този специален данък.
По-лесният вариант, разбира се, е да спрете да давате своя принос, когато добавите лимита на IRS за годината. Изчерпали сте наличните опции за отсрочени данъци за годината, но все още можете да инвестирате редовно извън възможностите за инвестиране на работодателя си.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.