408 (k) План срещу 401 (k) План: Каква е разликата?

И 408 (k), и 401 (k) се отнасят до раздели от Кодекса за вътрешните приходи, които очертават спонсорираните от работодателя пенсионни планове. И двете предоставят насоки, които позволяват на служителите да заделят част от заплатите си, преди да бъдат взети данъци, да бъдат инвестирани в специална сметка, предназначена за пенсиониране. От тук се разминават тези два буквено-цифрови кода. Докато 401 (k) се е превърнал в синоним на широко достъпно средство за пенсионно спестяване, 408 (k) задава указанията за това, което е по-известно като Опростена пенсия за служители или SEP IRA.

Ключови заведения

• 408 (k) s и 401 (k) s са планове за пенсионно спестяване, които работодателите могат да предложат на служителите.
• 401 (k) s са най-често срещаният тип план.
• Основното, което отличава SEP IRA освен 401 (k) е, че тя е достъпна само за компании с 25 или по-малко служители.
• За разлика от 401 (k), вноските на служителите не са разрешени като част от лимитите на вноските за SEP.

408 (к)

Според IRS "SEP са разрешени от Конгреса през 1978 г. да предоставят на работодателите по-прост, по-малко сложен начин за осигуряване на пенсионни обезщетения за себе си и служителите си. Раздел 408 (k) (1) от Кодекса за вътрешните приходи определя SEP като индивидуална пенсионна сметка или индивидуална пенсионна рента при спазване на определени изисквания за участие, принос, дискриминация и оттегляне. "

SEP IRA могат да бъдат допринасяни от работодателите, дори когато служителят е и работодател. Работодателите могат да правят приспадащи данъци вноски от името на отговарящите на условията служители - включително собственика на бизнеса - на своите SEP IRAs. На работодателя е разрешено приспадане на данъци за вноски по план, които не надвишават законовия лимит.

401 (к)

401 (k) е най-често срещаният тип предлагани пенсионни спестовни сметки. Това е квалифициран работодателски спонсориран план. Работодателите, предлагащи план 401 (k), могат да правят съвпадение или неизбирателен принос към плана от името на отговарящите на условията служители и могат също така да добавят функция за разпределение на печалбата към плана. Печалбата в план 401 (k) се начислява на база отложена данъчна основа.

Ключови разлики

Основното, което отличава SEP IRA освен 401 (k) е, че тя е достъпна само за компании с 25 или по-малко служители. Ето някои други функции.

• Само работодателите допринасят за SEP. За разлика от 401 (k), вноските на служителите не са разрешени като част от лимитите на вноските за SEP.
• Ограничения за участие. Работодателите могат да допринесат до 25% от заплатата на служителя, но не повече от 56 000 долара (спрямо 55 000 долара през 2018 г.). Не се допускат договори за догонване, тъй като SEP IRA се финансират само с вноски на работодатели.
• Отделни, лични приноси на ИРА. Ако планът на вашата SEP IRA на вашата компания го позволява, служителите могат да направят свои собствени вноски по IRA в същата сметка, до лимитите на IRA (5500 долара през 2018 г., 6000 долара за 2019 г. плюс допълнителни $ 1000 за тези на възраст 50 или повече години.)
• Минимални доходи, за да бъдат допустими. Минималният праг на обезщетение остава непроменен при $ 600.
• Максималното обезщетение, което може да се вземе предвид. Без значение колко печелят един служител, годишният лимит на обезщетение, който може да се вземе предвид при определяне на вноските за SEP IRA, според IRS е 280 000 долара през 2019 г., спрямо 275 000 долара през 2018 г.
• Вноските не се облагат с данък. Както при 401 (k), вноските на работодателите за вашите планове за раздел 408 (k) не се облагат с данък.
• Кой може да има такъв. Служители на компании с 25 или по-малко служители. Хора, които са самостоятелно заети, които обикновено не биха имали достъп до пенсионен план.
• Вноските могат да бъдат облагаеми с данък. Самоосигуряващите се лица със SEP IRA могат да приспадат от доходите си разходите за определен размер на личните вноски в пенсионните си фондове.
• Вноските на работодателите съгласно SEP IRA трябва да са равни. Това означава, че всеки отговарящ на условията служител трябва да получи същия процент от заплатата си, внесена в плана.
• Сроковете за принос следват сроковете на IRA. Например, вноски за 2018 г. за SEP IRA може да се направи до 15 април 2019 г. или до октомври с удължаване на срока на подаване. С 401 (k) крайният срок е календарната година.
• Служители, а не работодатели, управляват SEP акаунт. Като цяло плановете 401 (k) са малко по-сложни от SEP, като много възможности за инвестиции са създадени от работодателя, включително взаимни фондове, които съдържат акции, облигации и стоки. При SEP IRA работодателят не определя опции за инвестиране. Вместо това служителят управлява SEP IRA самостоятелно, избирайки собствените си инвестиции. Работодателите по същество влагат пари (не недвижими имоти, което е забранено) в индивидуални пенсионни сметки на служителите (IRA). Това спестява на работодателя от плащането на административни разходи, както биха направили за 401 (k) управление.
• Санкции за ранно изтегляне. И двата типа сметки са недостъпни без неустойка, докато титулярът на акаунта навърши квалифицираната възраст 59½.