Облагаемо събитие
Данъчно облагаемо събитие се отнася до всяко събитие или транзакция, което води до данъчна последица за страната, която изпълнява транзакцията. Най-често срещаните примери за облагаеми събития за инвеститорите включват получаване на лихва и дивиденти, продажба на ценни книжа за печалба и упражняване на опции.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ облагаемо събитие
Облагаемото събитие е транзакция, която задейства един или повече данъци. Правителството е определило правила, по които събитията имат облагаеми последици за физическите лица и предприятията. Най-честото облагаемо събитие е изплащането и получаването на заплати, които подлежат на облагане с данък върху дохода.
Печелене на заплати и заплати
Федералните и държавните данъчни органи изискват предприятията и физическите лица да плащат на правителството процент от приходите си. За служителите част от приходите се задържа от работодателя и се прехвърля на правителството. Удържаният данък върху дохода включва и частта на данъка върху данъка върху доходите на служителите. Работодателите също трябва да плащат дела на работодателя в данъците за социално осигуряване и Medicare.
Получаване на дивиденти по акции
Когато дивидентите се изплащат на акционерите, възниква облагаемо събитие. Дивидентите се облагат от федералното правителство със ставка между 0% и 20%, в зависимост от обикновения данъчен диапазон на данъка върху дохода на акционера. В САЩ облагаемо събитие се случва при дивиденти за данъкоплатците в 15% и по-високи данъчни групи.
Продажба на актив за печалба
Капиталовите активи, като акции, облигации, стоки, автомобили, имоти, колекционерска стойност и антиквариат и др., Които се продават с печалба, генерират капиталова печалба, някои или всички от която се облагат с данък. Дългосрочните капиталови печалби - печалба, получена след продажба на актив, който е държан повече от една година - подлежат на облагане с данък върху печалбата. Въпреки това данъкоплатците в по-ниските групи от данъци върху доходите нямат облагаемо събитие, когато продават притежаван актив повече от година. Краткосрочните капиталови печалби се отнасят до печалбата от продажба на активи, държани за по-малко от година. Ставката на данъка върху капиталовите печалби за краткосрочните капиталови печалби обикновено е същата като данъчната ставка върху спечеления доход или други видове обикновен доход.
За имотите продажбата е данъчно облагаемо събитие. Службата за вътрешни приходи (IRS) позволява на собствениците на жилища да изключат първите 250 000 долара (500 000 долара за двойки, които притежават къщата заедно и подават съвместно) печалбата от облагаемия им доход, но в повечето случаи всичко, което е облагаемо.
Продажба и закупуване на някои видове стоки
Купувачът и продавачът са изправени пред облагаеми събития в търговските помещения. Продавач, който продава стоки, подлежи на облагане с данък върху продажбите. Този данък обаче се предава на крайния потребител чрез общата сума на купувача. Всеки месец или тримесечие продавачът отчита и превежда общия данък върху продажбите, събран пред съответното правителство. Повечето материални продукти са облагаеми, докато през повечето време услугите не са облагаеми. Въпреки това, какви продукти и услуги са и не са обект на облагаемо събитие, може да варира в различните държави.
Оттегляне от пенсионен план
Средствата, които са изтеглени от определени пенсионни планове, като например 401 (k) планове, се облагат с данък. В допълнение, физическо лице, което е по-младо от 59½ години, ще заплати наказание за предсрочно теглене, ако направи теглене от сметката.
Осребряване на американска спестовна облигация
Докато лихвите по американските спестовни облигации, получени от инвеститорите, подлежат на федерален данък, данъкът се отлага до годината, когато облигацията падежира или се изкупи, в който момент настъпва облагаемо събитие. Спестовните облигации трябва да бъдат държани най-малко една година, преди да могат да бъдат изкупени от притежателя на облигациите. Ако те се държат за по-малко от пет години, ще бъде изчислена неустойка от тримесечна лихва при изкупуването на облигациите. Това означава, че инвеститорът в облигации ще загуби лихвите, натрупани върху облигацията през последните три месеца, ако той / обратно изкупи облигацията.
Преобразуване на традиционната IRA в Roth IRA
Когато дадено лице преобразува традиционния си IRA в Roth IRA, обикновено трябва да плаща данък върху дохода върху вноските. Данъчната основа, която се преобразува, се прибавя към данъците му върху дохода, а редовната му норма на дохода се прилага към общия му доход.
Възползвайте се от прошка за кредит
Когато кредитополучателят получи своя федерален студентски заем, IRS счита освободената сума като облагаем доход. В този случай заемодателят ще издава на кредитополучателя формуляр 1099-С, като посочва размера на това освобождаване от отговорност. Тази сума се счита за доход за данъчни цели и данъкът (въз основа на данъчната рамка за доходите, в която попада физическото лице) върху простената сума трябва да бъде платен. Например, ако приемем, че данъкоплатецът изкарва 55 000 долара в годината на освобождаването си и има изплатен баланс за студентски заем на стойност 40 000 долара, тя може да очаква да плати 8 800 долара (дължими наведнъж) данъци за освободената сума. В края на краищата прошката на дълга не означава опрощаване на данъци.
Как да сведем до минимум облагаемите събития
За да бъдат данъчно ефективни, инвеститорите трябва да се съсредоточат върху ограничаването на облагаемите си събития или поне да сведат до минимум събитията с високи данъчни ставки, като същевременно увеличат максимално ниските данъчни ставки. Задържането на печеливши акции за повече от година е един от най-лесните начини за минимизиране на ефекта от облагаемите събития, тъй като тази стратегия елиминира краткосрочните капиталови печалби. В допълнение, събирането на данъчни загуби - стратегия, която включва продажба на активи на загуба, за да компенсира капиталовата печалба, спечелена в рамките на дадена данъчна година, също може да помогне за минимизиране на облагаемите събития.
За да не бъдат облагани с данък и санкционирани след оттегляне от пенсионен план, служителите на нова фирма трябва директно да прехвърлят старите планове 401 (k) към новия си работодателски план или към индивидуално пенсионно споразумение (IRA), тъй като не се задейства никакво облагаемо събитие за директно преобръщане.
Данъчен съветник, счетоводител или адвокат може да помогне на бизнеса и физическите лица да минимизират размера на данъците, които трябва да се платят на данъчните органи.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.