Приспадане на лихви за студентски заем - как да го получите
Приспадането от лихви за студентски заем е федерално приспадане на данък върху дохода, което ви позволява да извадите до 2500 долара в лихвата, която сте платили за квалифицирани студентски заеми, от облагаемия ви доход. Това е едно от няколкото данъчни облекчения, достъпни за студенти и техните родители, за да помогнат да плащат за висше образование.
Ключови заведения
- Приспадането на лихвите за студентски заем ви позволява да приспаднете до 2500 долара от лихвата, която сте платили по заем за висше образование.
- За да имате право, вашите доходи трябва да бъдат под определени граници.
- Не е нужно да уточнявате приспаданията, когато подавате данъците си върху дохода, за да поискате това удръжка.
Как работи приспадането на лихви за студентски заем
Подобно на други видове удръжки, приспадането на лихви за студентски заем намалява облагаемия ви доход. Така например, ако сте в диапазона от 22% данък и поискате приспадане в размер на 2500 долара, приспадането ви ще намали дължимите данъци - или ще увеличи възстановяването на данъци, които получавате - с 550 долара.
За разлика от повечето други видове удръжки, приспадането на лихви за студентски заем се претендира като корекция на доходите по IRS Форма 1040. Не е необходимо да определяте удръжки в списък А, за да го заявите.
За да отговаря на условията за приспадане, студентският заем трябва да е бил изваден или за данъкоплатеца, за съпруга или за зависимия. Ако студентът е задълженият по закон кредитополучател, родител, който помага при изплащане, не може да поиска удръжката.
Заемът трябва да се вземе и през академичен период, за който студентът е записан поне на половин работен ден в програма, водеща до степен, сертификат или друг признат акредитив. Той трябва да се използва за квалифицирани разходи за висше образование, които включват обучение, такси, учебници, пособия и оборудване, необходимо за курсова работа. Стая и пансион, здравни такси за студент, застраховка и транспорт не се считат за квалифицирани образователни разходи за приспадане на лихви за студентски заем.
Освен това заемът трябва да бъде използван в рамките на „разумен период от време“ преди или след като бъде извлечен. Постъпленията от заема трябва да бъдат изплатени в рамките на 90 дни преди началото на учебния период или 90 дни след приключването му.
Училището, в което е записан ученикът, също трябва да бъде приемлива институция. Съгласно правилата на IRS, това включва всички акредитирани публични, нестопански и частни институции с нестопанска цел след средно образование, които участват в програмите за подпомагане на студенти, управлявани от Министерството на образованието на САЩ. Отделът публикува списък на приемливите институции на своя уебсайт.
Приспадането на лихвите за студентски заем не е единственото данъчно облекчение, което се предлага на студенти и родители. Има и федерални данъчни кредити за висше образование.
Колко можете да приспадате?
Както споменахме, понастоящем можете да извадите до 2500 долара от лихвата, която сте платили по отговарящ на условията студентски заем. Ако сте платили по-малко от това, приспадането Ви е ограничено до каквато и сума да платите. Ако сте платили повече от 600 долара лихва за годината, трябва да получите формуляр 1098-E от кредитната институция.
Приспадането от лихви за студентски заем също може да бъде намалено или премахнато изцяло, в зависимост от доходите на данъкоплатците. Данъкоплатците, които подават документи като единични, имат право на пълно приспадане, ако модифицираният им коригиран брутен доход (MAGI) е 65 000 долара или по-малко и частично приспадане, ако MAGI е над 65 000 долара, но по-малко от 80 000 долара. Над 80 000 долара те не могат да поискат приспадане.
За омъжените данъкоплатци, които подават съвместно, лимитите са 135 000 долара за пълно приспадане и между 135 000 и 165 000 долара за частично. Над 165 000 долара те са недопустими.
Пример за приспадане на лихви за студентски заем
Като пример, нека предположим, че сте един-единствен данъкоплатец с променен коригиран брутен доход от 72 000 долара, платил 900 долара лихва по студентски заем. Тъй като сте спечелили твърде много, за да се класирате за пълно приспадане, трябва да изчислите частичното си приспадане. Първата част от изчислението ще бъде:
$ 420 представлява колко от вашите 900 $ лихви са забранени. Така че като последна стъпка, ще извадите 420 $ от 900 $, за да стигнете до допустимото приспадане от $ 480.
Публикация IRS 970, "Данъчни облекчения за образование", включва работен лист, който можете да използвате за изчисляване на вашия модифициран коригиран брутен доход и приспадане на лихви за студентски заем.
Други данъчни прекъсвания за студенти от по-висок клас
В допълнение към приспадането на лихвите за студентски заем, студентите и техните родители могат да имат право на други данъчни облекчения. Сред тях са американският данъчен кредит за възможностите и кредитът за учене през целия живот. Данъчният кредит е дори по-ценен от приспадането, защото се изважда долар за долар от дължимия данък, а не просто намалява облагаемия ви доход. Можете също да се насладите на данъчни облекчения, като участвате в 529 план.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.