Закон за самоначислените вноски (SECA)

Какъв е данъкът върху закона за самоначислените вноски (SECA)?

Законът за самоначислените вноски (SECA) е данък от правителството на САЩ върху тези, които работят за себе си, а не за външна компания. Той изисква самостоятелно заетите работници да внасят данък, за да плащат както част от работодателя, така и част от служителите от Федералния данък за осигурителни вноски (FICA), който финансира социалното осигуряване и Medicare. Понякога известен като данък върху самостоятелната заетост, данъкът SECA е наложен за първи път от Закона за SEC от 1954 г.

01:52

ГЛЕДАЙТЕ: 8 данъчни облекчения за самостоятелно заетите лица

Ключови заведения

• Законът за самоначислените вноски е данъчна такса, която принуждава самостоятелно заетите лица да плащат данъци върху своите доходи.
• SECA изисква самостоятелно заети лица да внасят в данъчните фондове за социално осигуряване и Medicare.
• Тъй като самостоятелно заетите лица са собствени работодатели, им е разрешено да приспадат частта на работодателя от таксите за SECA като бизнес разход.
• Въпреки предоставените надбавки, SECA представлява голям финансов разход за самостоятелна работа. Тримесечните доходи под 400 долара не се облагат с данъци от SECA.

Данъчни ставки на SECA

Данъците по SECA се изчисляват на базата на нетната печалба, определена като брутен доход, получен от бизнес дейности, намалена с разходите, направени в хода на стопанска дейност.

Данъкът за социално осигуряване се изчислява по основна ставка от 6, 2% за работодател и 6, 2% за служител. След това собственикът на бизнес, обект на SECA, ще се облага с 12, 4% (6, 2% + 6, 2%), тъй като той или тя се счита за работодател и служител. Съществуват обаче ограничения за това колко доходи подлежи на този процент. Данъкът за социално осигуряване се прилага само за първите 132 900 долара чист доход, за максимален данък от 16 480 долара (към 2019 г.). Всеки доход над това ниво не подлежи на данък социално осигуряване.

Данъчната ставка на Medicare е 2, 9% (1, 45% за работодател плюс 1, 45% за служителите) и няма изключение над определен доход. Следователно общият данък SECA е 15, 3%. И така, самостоятелно заетото лице има нетен доход от точно 132 900 долара през 2018 г., ще трябва да прехвърля данъци на FICA в размер на 15, 3% от доходите си (12, 4% + 2, 9%), което достига до 19 935 долара., изправете допълнителен налог на SECA. Нетният доход над 200 000 долара (250 000 щатски долара за съпружески двойки, подадени съвместно), се облага с допълнителен 0.9% данък Medicare.

Все още се очаква експатрианти (американци, които живеят и работят в чужбина) да плащат данъци на SECA върху печалбите, които се получават в процеса на самостоятелна работа.

Приспадане на данъка SECA

Частта от работодателя на плащането се приспада като бизнес разход. С други думи, IRS позволява на самостоятелно заетите лица да използват работодателя половината от самостоятелната заетост като бизнес приспадане за целите на изчисляване на данъка, като се вземе предвид, че усилията за управление на компанията са поети от тях, а не техния „работодател“, което би се отнасяло за служителите на компании, които са собственост на някой друг освен тях самия. Следователно, след приспадане на 7, 65% половината част (от 50% от 15, 3% от общия данък SECA), хората, които са самостоятелно заети, обикновено плащат данък SECA върху 92, 35% от нетните си доходи, а не 100%. Въпреки че взема предвид всичко това, данъкът все още представлява значителни разходи за самостоятелна работа.

Тъй като данъкоплатците, които са самостоятелно заети, не подлежат на облагане с удържан данък, IRS изисква данъкът SECA да бъде включен в тримесечните прогнозни плащания на всичките им данъци върху дохода. Ако нетните доходи на самостоятелно заетите лица са по-малко от 400 долара за тримесечието, не се плаща данък SECA. Ако доходът за тримесечието е над този зададен минимум, обаче, данъкът SECA трябва да бъде платен върху цялата сума, включително сумата под минимума.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Данък за социално осигуряване Този данък, начислен както от работодатели, така и от служители, финансира социалното осигуряване и се събира под формата на данък върху заплатите или данък за самостоятелна заетост. още Федерален закон за осигурителни вноски (FICA) Федералният закон за осигурителни вноски (FICA) е данък върху заплатите в САЩ, удържан за финансиране на програмите за социално осигуряване и Medicare. повече Какво представлява данъкът върху заплатите? Данъкът върху заплатите е данък, който работодателите удържат от заплатата на служителя и плащат от името на своите служители. Открийте повече за данъците върху заплатите тук. повече Какво са Medicare надници? Заплатите в Medicare са доходите на служителите, които подлежат на облагане с данък върху заплатите в САЩ, известен като данък Medicare. повече Публикация на IRS 517 IRS Publication 517 подробно правилата за данък върху доходите на САЩ за членове на духовенството и други религиозни работници. повече Данък за самостоятелна заетост Данъкът за заетост е наложеният данък, който собственикът на малък бизнес трябва да плати на федералното правителство, за да финансира Medicare и социално осигуряване. повече партньорски връзки