SEC формуляр 10
SEC формуляр 10 е подаване до Комисията за ценни книжа и борси (SEC), известен също като Общият формуляр за регистрация на ценни книжа. Използва се за регистриране на клас ценни книжа за потенциална търговия на борси в САЩ. Всяка компания с над 10 милиона долара общо активи и 750 или повече акционери е длъжна да подаде формуляр 10 в SEC. Всяка компания под тези прагове може доброволно да подаде формуляр 10. Декларацията за регистрация на формуляр 10 автоматично влиза в сила шестдесет дни след подаването.
Подаването на формуляр SEC на 10 е необходима, но недостатъчна стъпка за регистриране на ценни книжа за търговия. Регулаторният орган на финансовата индустрия (FINRA) трябва да одобри търговията с ценни книжа.
Когато влиза в сила изявлението за регистрация, се задействат други изисквания за отчитане. Издателят трябва да подава годишни отчети (10-K), тримесечни отчети (10-Q), текущи отчети (8-K) и годишни прокси-извлечения. В допълнение, ръководството и акционерите стават обект на изискванията за отчитане на бенефициерите на собственост на раздели 13 и 16 от Закона за борсата на ценните книжа от 1934 г.
Елементите на формуляр SEC
Общият формуляр за регистрация на ценни книжа включва следните елементи, които трябва да бъдат представени:
- Бизнес
- Рискови фактори
- Финансова информация
- Имоти
- Собственост върху сигурността на някои изгодни собственици и управление
- Директори и изпълнителни директори
- Изпълнителна компенсация
- Определени взаимоотношения и свързани сделки и независимост на директора
- Съдебен процес
- Пазарна цена на дивиденти и дивиденти върху общия собствен капитал и свързаните с него акции
- Последни продажби на нерегистрирани ценни книжа
- Описание на ценните книжа на Регистранта, които ще бъдат регистрирани
- Обезщетение на директори и служители
- Финансови отчети и допълнителни данни
- Промени в и несъгласия със счетоводители по счетоводство и финансово оповестяване
- Финансови отчети и експонати