Преждевременно разпределение
Преждевременното разпределение е всяко разпределение, взето от индивидуална пенсионна сметка (IRA), инвестиционна сметка 401 (k), отложена данъчна анюитет или друг квалифициран пенсионно-спестовен план, който се изплаща на бенефициент, който е по-млад от 59, 5 години. Преждевременните разпределения подлежат на 10% наказание за предсрочно изтегляне от IRS като средство за възпиране на спестителите да изразходват преждевременно пенсионните си активи.
НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Преждевременно разпространение
Има няколко случая, в които се отменя правилата за наказание за преждевременно разпределение, като например за домашни купувачи за първи път, разходи за образование, медицински разходи и правило 72 (t), което гласи, че данъкоплатецът може да предприеме тегления от ИРА преди да навърши 59, 5, тъй като стига да вземат поне пет съществено равни периодични плащания (SEPP).
Изключения от наказанията за преждевременно разпределение
През 1997 г. Конгресът прие Закона за облекчаване на данъкоплатците, който, наред с други неща, даде възможност на данъкоплатците да изтеглят до 10 000 долара от пенсионните сметки, защитени от данъци, ако тези пари се използват за закупуване на жилище за първи път. Американските политици нетърпеливи през 90-те години да приемат политики, насърчаващи собствеността на жилищата, тъй като те виждат собствеността на дома като най-доброто средство за насърчаване на натрупването на богатство. Спукването на балона на недвижимите имоти и изгубените трилиони долари спестявания в резултат на това постави под въпрос мъдростта на тези политики, но много такива данъчни стимули за собственост на жилища остават в данъчния кодекс.
Студентите също могат да изтеглят средства от своите сметки за квалифицирано пенсиониране рано, ако използват постъпленията за квалифицирани разходи за висше образование. Квалифицираните разходи включват обучение, доставки или книги, необходими за посещение на акредитирана институция за висше обучение. Данъкоплатците не могат да използват изтеглените предсрочно средства за разходи за живот. Данъкоплатците могат да използват средства, които са изтеглили рано, и за медицински разходи. Можете да видите списък на медицинските разходи, одобрен от IRS в публикация 502.
Правило 72 (t) е друга популярна стратегия за избягване на облагане с IRS, такси за ранно изтегляне. Правило 72, буква t) се отнася до частта от данъчния кодекс, която освобождава данъкоплатците от такива такси, ако те получават тези плащания по същество равни периодични плащания. Това означава, че трябва да изтеглите средствата си на поне пет вноски за пет години, което прави тази стратегия по-малко от идеална за тези, които се нуждаят от всичките си спестявания веднага.
Конгресът е записал тези изключения в данъчния кодекс, за да подкрепи поведението на данъкоплатците, което вижда като в обществен интерес. Докато създателите на политики в САЩ смятат, че насърчаването на пенсионни спестявания е един от основните им приоритети, те направиха изключения в случаите на нови собственици на жилища или такива, които са претоварени с разходи, свързани с училищното обучение и медицинските грижи.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.