Именуване на тръст като бенефициент на пенсионна сметка: плюсове и минуси

При определяне на бенефициенти за пенсионна сметка една от възможностите е да оставите парите на тръст. Във финансовата общност предимствата и недостатъците на този маршрут бяха тема на непрекъснат дебат между адвокати по планиране на имоти и финансови съветници.

Именуване на тръст като бенефициент на пенсионна сметка: преглед

Квалифицираните пенсионни спестовни сметки са чудесен начин за изграждане на гнездо за пенсиониране. Но какво се случва с парите в сметката, ако титулярът на сметка изчезне?

За пенсионните сметки инвеститорите получават възможност да посочат както първоначалните, така и условните бенефициенти - тоест лицето или образуванието, което ще наследи сметката при смъртта на първоначалния собственик.

Ключови заведения

• Именуването на бенефициенти за квалифицирани пенсионни планове означава, че се избягват завещанията, адвокатските такси и други разходи, свързани с уреждането на имоти.
• Името на доверие като бенефициент е добра идея, ако бенефициентите са непълнолетни, имат специални нужди или не могат да им се доверят с голяма сума пари.
• Основният недостатък на посочването на доверие като бенефициент е минималните изплащания за разпределение.

Точният механизъм за това може да се усложни и трябва да се вземат предвид фактори като данъци и задължителни минимални разпределения. Броят на бенефициерите, които са назовани - и дали те са съпруг на благодетеля или не - също имат значение.

Именуването на доверие като бенефициент има плюсове и минуси, които трябва да бъдат взети предвид. Прочетете, за да научите дали това е най-добрият вариант за вас.

Плюсове на назначаването на тръст като бенефициент на пенсионна сметка

Именуването на доверие като бенефициент е изгодно, ако вашите бенефициенти са непълнолетни, имат специални нужди или не можете да им се доверите с голяма сума пари. Някои адвокати ще препоръчат да се създаде специално доверие като бенефициер на IRA, за да се избегне активите му да станат част от наследството на оцелял съпруг, всички с цел да се избегнат бъдещи проблеми с данъка върху имотите.

Тъй като квалифицираните пенсионни планове - като 401 (k) или 403 (b), IRA или Roth IRA - преминават чрез договор директно на посочен бенефициер, често дългият процес на изпитване, адвокатските възнаграждения и други разходи, свързани с с завещания и заселване на имения се избягват.

Минуси за назначаване на тръст като бенефициент по пенсионна сметка

Основният недостатък на назначаването на доверие като бенефициент е, че активите на пенсионния план ще бъдат подложени на изискуеми минимални изплащания за разпределение, които се изчисляват въз основа на продължителността на живота на най-стария бенефициент. Ако има само един бенефициент, няма значение толкова, но може да бъде проблематично, ако има няколко наследници на различна възраст: При този подход се губи способността за максимално увеличаване на потенциала за отлагане на интереса на квалифицирания план. За разлика от това, именуването на отделни бенефициенти ще позволи на всеки бенефициент да вземе необходимата минимална дистрибуция въз основа на собствената им продължителност на живота, което може да удължи доходите на ИРА за по-дълъг период от време.

Специални съображения

Докато собственикът на IRA е жив, само собственикът на IRA може да промени определения бенефициер на IRA. Изключения могат да се прилагат, ако има действителен адвокат, в който пълномощното включва разпоредби, които назначават този агент да действа от името на собственика на IRA. Подобни изключения се прилагат и за квесторите, които могат да бъдат назначени от съда да се грижат за правни въпроси за собственик на IRA, който не е в състояние да го направи.

След смъртта на собственика на IRA определеният бенефициент, включително бенефициент на доверие, има възможност да откаже наследствените активи. Ако декларацията за отказ е квалифицирана, активите обикновено преминават към условен бенефициент. Ако няма други първични или условни бенефициери, бенефициентът ще бъде определен в съответствие с разпоредбите по подразбиране в плана на IRA план.