Модифициран коригиран брутен доход (MAGI)
Модифицираният коригиран брутен доход е важно число. На първо място, той определя дали можете да допринесете за Roth IRA и дали можете да приспадате вноските на IRA. Той също така отчита вашата правоспособност за определени данъчни облекчения и данъчни кредити за доходи. Освен това той установява вашата право на плащане на медикаид и субсидирани здравноосигурителни планове на пазара на здравно осигуряване.
И все пак, колкото и важен да е този номер, няма да го намерите в данъчната декларация. Ще трябва да разбиете някои числа, за да намерите модифицирания коригиран брутен доход.
Ключови заведения
- Вашият MAGI определя дали - и колко - можете да допринесете за Roth IRA и дали можете да приспадате традиционните си вноски за IRA.
- За да изчислите своя модифициран коригиран брутен доход (MAGI), вземете коригирания брутен доход (AGI) и добавете обратно определени удръжки.
- Нормално е вашите AGI и MAGI да са подобни.
Какво е модифициран коригиран брутен доход?
Модифицираният коригиран брутен доход (MAGI) е коригираният брутен доход на вашето домакинство с необлагаеми приходи от лихви и някои приспадания.
Службата за вътрешни приходи (IRS) използва MAGI, за да установи дали отговаряте на условията за определени данъчни облекчения. Най-вече MAGI определя:
- Ако можете да допринесете за Roth IRA.
- Ако можете да приспаднете традиционните си вноски по IRA.
- Независимо дали отговаряте на условията за премиен данъчен кредит, което понижава премиите за здравно осигуряване, ако закупите план на пазара за здравно осигуряване.
Например, можете да допринесете за традиционния IRA, независимо колко пари печелите. Но не можете да приспаднете тези вноски, когато подадете данъчната си декларация, ако вашите MAGI надхвърлят ограниченията, определени от IRS.
01:50Модифициран коригиран брутен доход (MAGI)
Как да изчислим модифицирания си коригиран брутен доход
Определянето на вашия MAGI е процес в три стъпки:
- Представете си брутния доход за годината.
- Изчислете коригирания брутен доход (AGI).
- Добавете обратно определени удръжки, за да намерите вашия MAGI.
Представете си брутния доход за годината
Вашият брутен доход включва всичко, което сте спечелили от:
- издръжка
- Приходи от бизнеса
- Капиталовите печалби
- Дивиденти
- интерес
- Доход от фермата
- Приходи от наем и роялти
- Приходи за пенсиониране
- Съвети
- заплати
Вашият брутен доход се появява в ред 7б на формуляр 1040.
Изчислете своя AGI (или го намерите в данъчната декларация)
Вашият коригиран брутен доход (AGI) е важен, тъй като се взема предвид общия облагаем доход, изчислен преди разделяне или стандартни удръжки, изключения и кредити. Той диктува как можете да използвате различни данъчни кредити и освобождавания. Например, AGI влияе върху размера на парите, които можете да поискате за кредита за зависими грижи и данъчния кредит за деца.
Вашият коригиран брутен доход е равен на брутния ви доход, намален с определени данъчно облагаеми разходи, включително:
- Определени бизнес разходи за изпълнители на артисти, резервисти и държавни служители на база такси
- Обучителни разходи
- Половината от всички данъци за самостоятелна заетост
- Премии за здравно осигуряване (ако сте самостоятелно заети)
- Вноски за здравна спестовна сметка (HSA)
- Разходи за преместване на членове на въоръжените сили
- Санкции за ранно изтегляне на спестяванията
- Вноски в пенсионния план (включително IRA и вноски за пенсиониране на самостоятелно заети лица)
- Лихва за студентски заем
- Обучение и такси
Можете да направите математиката, за да разберете своя AGI или можете да го намерите на линия 8b от Форма 1040.
Добавете обратно определени удръжки, за да намерите вашия MAGI
За да намерите вашия MAGI, вземете своя AGI и добавете обратно:
- Всички удръжки, които сте взели за вноски на IRA и облагаеми социалноосигурителни плащания
- Всички удръжки, които сте взели за студентски заем или за обучение
- Изключва се чуждестранният доход
- Половината от данъците ви за самостоятелна заетост
- Лихви от спестовни облигации за ЕЕ, използвани за изплащане на разходи за висше образование
- Загуби от публично търгувано партньорство
- Пасивен доход или загуба
- Квалифицирани разходи за обучение
- Загуби от наем
- Изключването на разходите за осиновяване
Много от тези удръжки не се използват често, така че вашите MAGI и AGI могат да бъдат сходни или дори идентични.
MAGI и квалификация за рот
За да допринесете за Roth IRA, вашите MAGI трябва да са под ограниченията, посочени от IRS. Ако сте в граница на доходите, действителната сума, която можете да внесете, също се определя от вашия MAGI. Ако вашите MAGI надхвърлят разрешените лимити, вашите вноски се преустановяват.
Ето и лимитите на доходите на Roth IRA за 2019 г.:
| Ограничения на доходите на Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Ако вашият статус на подаване е… | А вашият модифициран AGI е ... | Можете да допринесете ... |
| Оженени подаване съвместно или квалифицирана вдовица (ер) | По-малко от 193 000 долара | До лимита |
| Повече от 193 000 долара, но по-малко от 203 000 долара | Намалено количество | |
| 203 000 долара или повече | нула | |
| Самотен, глава на домакинство или женен подаване на документи поотделно и не сте живели със съпруга / съпругата си по всяко време през годината | По-малко от 122 000 долара | До лимита |
| Повече от 122 000 долара, но по-малко от 137 000 долара | Намалено количество | |
| Повече от 137 000 долара | нула | |
| Оженихте се подаване поотделно и сте живели със съпруга / съпругата си по всяко време през годината | По-малко от 10 000 долара | Намалено количество |
| 10 000 долара или повече | нула | |
Разбира се, ако допринесете повече, отколкото ви е позволено, трябва да премахнете излишните вноски. В противен случай ще ви бъде предложена данъчна санкция. Превишените вноски се облагат със ставка от 6% годишно, стига излишъкът да остане във вашия IRA.
MAGI и приспадане на традиционните приноси на IRA
Вашите MAGI и дали вие и съпругът ви имат пенсионни планове на работното място, определят дали можете да приспадате традиционните вноски по IRA.
Ако нито един от съпрузите не е обхванат от план на работа, можете да вземете пълното приспадане, до размера на лимита на вашата вноска. Но ако единият съпруг има план на работа, приспадането ви може да бъде ограничено.
Ето и предаване на традиционните лимити на доходите на IRA за 2019 г.:
| Традиционни граници на доходите на ИРА | ||
|---|---|---|
| Ако вашият статус на подаване е… | А вашият модифициран AGI е ... | Тогава можете да вземете ... |
| Самотен, глава на домакинство, квалифицирана вдовица (ер.), Женен подаване заедно или поотделно и нито един съпруг не се покрива от план на работа | Всяка сума | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Женени сте да подадете заявление съвместно или квалифицирана вдовица (г-н) и сте обхванати от план на работа | 103 000 долара или по-малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 103 000 долара, но по-малко от 123 000 долара | Частично приспадане | |
| 123 000 долара или повече | Без приспадане | |
| Женени се завеждане заедно и съпругът ви е обхванат от план на работа | 193 000 долара или по-малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 193 000 долара, но по-малко от 203 000 долара | Частично приспадане | |
| 203 000 долара или повече | Без приспадане | |
| Самотен или глава на домакинство и сте обхванати от план на работа | 64 000 долара или по-малко | Пълно приспадане до размера на лимита на вашата вноска |
| Повече от 64 000 долара, но по-малко от 74 000 долара | Частично приспадане | |
| 74 000 долара или повече | Без приспадане | |
| Завеждане на брака по отделно и всеки от съпрузите е обхванат от план на работа | По-малко от 10 000 долара | Частично приспадане |
| 10 000 долара или повече | Без приспадане | |
Долния ред
MAGI е важен за инвеститорите, тъй като е фактор за допустимостта ви да допринесете за Roth IRA. В същото време се отразява на размера на традиционните вноски по ИРА, които можете да приспаднете от данъците си. И ако купувате здравноосигурителна полица на Marketplace, това определя дали отговаряте на условията за премиен данъчен кредит.
Данъчните закони са сложни и се променят периодично. Ако се нуждаете от помощ при намирането на MAGI или имате някакви въпроси относно лимитите на доклада и доходите на IRA, свържете се с доверен данъчен специалист. (За свързаното четене, вижте "Do 401 (k) Приносът намалява AGI и / или MAGI?")
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.