Данъчното облагане на PMI или MIP?

Последната година, в която беше разрешено приспадането на данъци за частна ипотечна застраховка (PMI), беше за данъчна 2017 година - но само за ипотеки, извадени или рефинансирани след 1 януари 2007 г. Ако бяха изпълнени определени изисквания, премиите за ипотечно застраховане могат да бъдат приспаднати като подробно приспадане при връщане. Ако вашият коригиран брутен доход (AGI) е 109 000 долара или повече за годината, това приспадане не е разрешено. Това важи и за брачните лица, които постъпват отделно, за които коригираният лимит за брутен доход е 54 500 долара. Приспадането на данъци в PMI вече не се допуска за данъчна 2018 година, но това може да се промени.

Данъчното приспадане на PMI: График на законодателството

Законът за данъчни облекчения и здравни грижи за първи път въведе приспадането за ипотечна застраховка още през 2006 г. През 2015 г. Конгресът удължи приспадането със Закона за защита на американците от данъчни увеличения (PATH), но приспадането изтече на 31 декември 2016 г. Разширението беше добър само за една година.

След това Конгресът влезе отново. Законът за бюджета на Bartartisan за 2018 г. удължи приспадането на премиите за ипотечно застраховане отново през 2017 г. На 8 януари 2019 г. представителят на Калифорния Джулия Браунли въведе Закона за приспадане на ипотечния данък от 2019 г., който ще направи приспадането на ипотечните застраховки постоянна част от данъка код и ще се прилага със задна дата за всички суми, изплатени или начислени от 31 декември 2017 г. Повечето икономисти очакват това доста двустранно законодателство да го направи чрез комисии и да бъде одобрено от конгреса.

Колко може приспадането на ПМИ да спести данъкоплатец?

Зависи от това колко дължите и вашата данъчна група, но доброто правило е, че ще плащате 50 долара на месец премии за всеки 100 000 долара финансиране. Имайте предвид обаче, че размерът на авансовото плащане, вида на заема и изискванията за заеми могат да повлияят на реалната Ви цена.

Например, ако някой намали 5% на къща от 200 000 долара, той ще плаща месечни премии за PMI от около 125 долара. Увеличете авансовото си плащане до 10% и ще плащате по-малко от 80 долара на месец.

И как това се отразява на вашата данъчна сметка? Представете си, че нечий коригиран брутен доход е 100 000 долара. Купихте къща за 200 000 долара, намалихте 5% и платихте 1500 долара премии на PMI (125 долара пъти 12 месеца). Приспадането за PMI намалява облагаемия Ви доход с 1500 долара. Ако сте в данъчната група от 12%, спестявате 180 щатски долара на вашата данъчна сметка (1500 долара х 12%), а ако сте в данъчната група от 22%, спестявате 330 долара (1500 долара х 22%).

Примерно изчисление

Трябва да разпределите застрахователните премии за по-краткия от посочения срок на ипотеката или 84 месеца, като започнете от месеца, в който е започнала застраховката. Да предположим, че вземете 15-годишна ипотека, която започва през юли на текущата година. В началото на заема вие предплащате цялата необходима ипотечна застраховка за срока на заема, в случая 8 600 долара.

Приспадане = (8 600 долара / 84) х 6 месеца = 614, 29 долара

Ако вашият доход е по-малък от максимално разрешения, можете да приспаднете горната сума за годината.

Анулиране на PMI

Стъпка по-добра от приспадане на данъци, като се отървете от ПМИ изобщо е дори по-хубаво. Собственикът на жилище може да анулира PMI, когато има 20% собствен капитал във вашия дом. Кредиторите са длъжни да го анулират автоматично, след като имате 22% собствен капитал.

Произход на приспадане на ипотечно застраховане

Това приспадане на данъци възниква като част от Закона за облекчаване на данъците и здравеопазването от 2006 г. и първоначално се прилага към частните полици за застраховане на ипотека, издадени през 2007 г. В отговор на бавното възстановяване на пазара на жилища, Законът за защита на американците от данъчни увеличения от 2015 г. удължи приспадането до 2016 г. Не е известно дали това разширение ще се прилага за бъдещи данъчни години, тъй като Конгресът трябва директно да го одобри. Приспадането е разрешено за полици, издадени от частни ипотечни застрахователи, Службата за селско жилищно настаняване на Министерството на земеделието, Министерството на ветераните в САЩ и Федералната жилищна администрация.

Приспадането на ипотечните застраховки се намира в списък А на данъчна декларация на линия 13 в раздел „Лихви, които сте платили“. Сумата, която трябва да въведете в този раздел, се намира в клетка четвърта от формуляр 1098, изпратен от заемодателя.