изгнаник
Емигрант е физическо лице, което живее в държава, различна от неговата или нейната държава на гражданство, често временно и по причини от работа. Емигрант може да бъде и физическо лице, което се е отказало от гражданството в своята страна, за да стане гражданин на друга.
Разбиване на емигранти
Емигрант е работник мигрант, който е професионален или квалифициран работник по своята професия. Работникът заема длъжност извън своята държава, независимо или като работна задача, определена от работодателя, която може да бъде компания, университет, правителство или неправителствена организация. Ако вашият работодател ви изпрати от работата си в офиса на Силиконовата долина, за да работите за продължителен период в офиса му в Торонто, след пристигането ви в Торонто ще бъдете смятан за експатриат или „експедит“.
Expats обикновено печелят повече, отколкото биха вкъщи, и повече от местните служители. В допълнение към заплатата, предприятията понякога дават на своите служители от чужбина обезщетения като помощ за преместване и жилищна помощ. Да живееш като емигрант може да бъде вълнуващо и да предостави отлична възможност за напредък в кариерата и глобална бизнес експозиция, но може да бъде и емоционално труден преход, който включва раздяла с приятели и семейство, като същевременно се приспособява към непозната култура и работна среда. Следователно причината за по-високата компенсация, предлагана на тези работници мигранти.
Изключване на чуждестранни доходи
За американците, работещи в чужбина като емигранти, спазването на правилата за данък върху доходите на САЩ е допълнително предизвикателство и финансова тежест, защото САЩ облагат данъците на своите граждани върху доходите, получени в чужбина. Въпреки това, за да се избегне двойното данъчно облагане на доходите на емигрантите, данъчният код на САЩ съдържа разпоредби, които помагат за намаляване на данъчното задължение. Данъците, платени в чужда държава, могат да се използват като данъчен кредит в САЩ, който, когато се прилага срещу данъчната сметка на експатрите, го намалява. Изключването на доходите от чуждестранни доходи (FEIE) например позволява на expats да изключат от данъчните си декларации определена сума от чуждестранния си доход, която се индексира към инфлацията. За 2018 г. тази сума е 104 100 долара. Емигрант, който печели, да речем, 180 000 долара, от работата си в чужда държава, която е без данъци, ще трябва само да плаща федерален данък върху дохода на САЩ на 180 000 долара - 104 100 долара = 75 900 долара.
Чуждестранен данъчен кредит
FEIE не се прилага за доходи от наем или доходи от инвестиции. Следователно, всички приходи от лихви или капиталови печалби от инвестиции ще трябва да бъдат докладвани на IRS. Чуждестранният данъчен кредит (FTC) е разпоредба, която гарантира, че експатите не се облагат двойно с данък върху техните капиталови печалби. Например, да приемем, че експедицията попада в групата от 35% данък върху доходите в САЩ Това означава, че дългосрочната му капиталова печалба от всяка инвестиция ще се облага с 15%. Тъй като FTC предоставя долар за долар кредит срещу данъци, платени на чужда държава, ако експедитът плати 10% данък за страната, в която работи, той ще трябва да плати 5% данък за САЩ По същия начин, ако не плаща данък на чуждата държава, той ще дължи пълния данък от 15% на правителството на САЩ. Ако данъкът върху дохода, платен на чуждестранно правителство, далеч надвишава размера на кредита (тъй като ставката на чуждестранния данък далеч надвишава американската ставка), експедиторът ще го задържа. Кредитът обаче може да бъде пренесен в бъдеще.
Данък за експатриране
Лице, което се е отказало от гражданството си в своята страна и се премести в друга, също се нарича експатриране за данъчни цели и подлежи на изходен данък, известен като експатриационен данък. Според Службата за вътрешни приходи (IRS) разпоредбите за данък за експатриране се прилагат за граждани на САЩ, които са се отказали от гражданството си, и дългосрочно пребиваващи лица, които са прекратили пребиваването си в САЩ за данъчни цели, ако една от основните цели на акцията е избягването на американските данъци. Този емиграционен данък се прилага за лица, които:
- Да има нетна стойност от най-малко 2 милиона долара към датата на изселване или прекратяване на пребиваването
- Да има средногодишно задължение за нетен данък върху дохода, което е повече от 162 000 щатски долара (към 2017 г.) през петте години, приключващи преди датата на изселване или прекратяване на пребиваването
- Не удостоверявайте (или не можете) пет години спазване на данъчните задължения в САЩ за петте години, предхождащи датата на тяхното изселване или прекратяване на пребиваването