Традиционни граници на дедуктируемост на IRA

В тази статия се съсредоточаваме върху ползите от даването на вноски за традиционната ви ИРА и насоките, които определят дали сте в състояние да вземете данъчно облекчение за тези вноски.

Урок: Традиционен IRA

Първо нека да разгледаме някои от правилата за принос, които се прилагат за вноските на участниците за традиционните ИРА.

Лимит на принос

За всяка данъчна година може да бъдете в състояние да поискате приспадане на индивидуален федерален данък върху доходите за парите, които внасяте във вашия IRA. Вижте по-долу лимитите за 2018 и 2019 г.

Принос на съпруга IRA

Можете да допринесете за съпруга IRA от името на вашия неработен съпруг. Важат ограниченията, обсъдени по-горе. Не забравяйте, че ако също допринасяте за IRA за себе си, и двата IRA трябва да се поддържат като отделни акаунти, тъй като IRA не могат да бъдат държани заедно. Разбира се, за да можете да внесете съпружеска вноска по ИРА, вие и съпругът ви трябва да подадете съвместна декларация за данък върху доходите. Вашият комбиниран принос не трябва да бъде повече от размера на облагаемата компенсация, която отчитате във вашата данъчна декларация. (За повече информация, вижте Правене на вноски за съпрузи IRA .)

Срок на принос

Вноските на участниците в IRA за конкретна данъчна година трябва да бъдат направени до 15 април на следващата година, датата, на която се дължат данъци за предходната година. Ако 15 април попада в почивен ден или друг празник, крайният срок е следващият работен ден. (Това беше вторник, 17 април 2018 г., например за данъчната 2017 година. За данъчната година 2018 г. крайният срок ще се върне към 15 април 2019 г.) Вноските, поставени с печат на или преди 15 април, се считат за направени от Крайният срок.

Направете своя принос, след като подадете данъчната си декларация

Вашата вноска за IRA за данъчната година може да бъде направена по всяко време между 1 януари същата година и 15 април (или какъвто и да е данъчният срок за тази година) на следващата година, дори ако сте подали декларацията си за данък върху доходите преди 15 април данъчен срок. Ако решите да направите своя принос, след като подадете данъчната си декларация, не забравяйте да информирате своя данъчен специалист, така че ако вноската не е била включена при връщането ви, може да бъде подадена изменена декларация, която включва вноската.

Ограничаване на възрастта

Не можете да правите принос на участник в традиционна ИРА, започваща от годината, на която сте навършили 70½ години. Можете обаче да направите принос за предходната година. Например, ако навършите 70½ годишна възраст през 2019 г., нямате право да правите вноски за данъчната година 2019; можете обаче да направите вноска между 1 януари и 17 април 2019 г. за данъчната 2018 година.

Посочете данъчна година при проверка

Ако сте един от многото данъкоплатци, които ще се възползват от удължаването на 3 ½ месеца (т.е. крайния срок до 15 април), за да направят принос на участник в IRA за предходната година, не забравяйте да посочите приложимата година във вашия чек или придружаващо го формуляр за участие. Ако не предоставите тази информация, вашият попечител / попечител на IRA няма да може да определи годината, за която искате да бъде направена вноската, и следователно вероятно ще отчете вноската за данъчната година, през която получават чека.

Приспадайки традиционния си принос за IRA

Възможността да вземете данъчно приспадане за принос към традиционния си IRA зависи от няколко фактора, а именно от вашия модифициран коригиран брутен доход, вашият данъчен статут и състоянието на вашия участник (т.е. независимо дали се считате за "активен участник" или не IRS го поставя).

Дефиниран участник
Като цяло, вашият статут на активен участник зависи от това дали участвате или не в спонсориран от работодател пенсионен план. Спонсориран от работодател план включва планове с дефинирани доходи, планове за закупуване на пари или целеви ползи, планове за споделяне на печалби, планове 401 (k), SEP IRAs и Опростени IRAs.

Правилата варират в различните планове. Например, вие се считате за активен участник в план за разпределение на печалбата за годината, в която работодателят ви депозира вноската по вашата пенсионна сметка, дори ако вноската се прави за различна година. (Работодателите имат до крайния им срок за подаване на данъци плюс удължаване на вноските; следователно, вноска за 2018 г. може да бъде направена през 2019 г.) За участие в пенсионен план за закупуване на пари се считате за активен участник за годината, на която имате право получавате вноската, независимо от това кога е направена вноската. За 401 (k) вие (или вашият съпруг) се считате за активен участник в години, когато допринасяте за плана.

Вашият работодател трябва да посочи дали сте активен участник, като поставите отметка в полето "План за пенсиониране" на вашия формуляр W-2. Ако не сте сигурни в статуса си, консултирайте се с вашия работодател или вашия данъчен специалист.

Ако сте женен и нито вие, нито съпругът ви сте активен участник, можете да вземете данъчно облекчение за пълния размер на вноската. Ако някой от вас е активен участник, тогава вашият статус на подаване на данъци и данъци определя дали имате право да вземате данъчно облекчение за вноската или не.

Така че можете ли да приспадате своя принос?

Използвайте следната диаграма като ориентир, за да определите дали можете да получите данъчно облекчение за сумата, която внасяте. Имайте предвид, че тези прагове се променят всяка година. Следните ограничения, приложими за данъчните години 2018 и 2019 (ако не се отбелязва разлика, лимитите са еднакви и за двете години). "Неактивен" означава, че физическото лице не е активен участник в спонсориран от работодател пенсионен план, както е описано по-горе.

Традиционен лимит за приспадане на IRA за 2019/2018

Статус на подаване на данъци - Статус на активен участник - Модифициран коригиран брутен доход - разрешено приспадане

* 1. Ако вие и съпругът / съпругата ви не живеете заедно по всяко време през годината, тогава вие се считате за "единичен" за целите на подаването на данъци и трябва да използвате указанията за един данъкоплатец.

* 2. Ако вие и съпругът / съпругата ви не живеете заедно по всяко време през годината, получавате пълно приспадане.

Ако имате разрешение само за частично приспадане на данъка, вашият данъчен специалист трябва да бъде в състояние да ви помогне да изчислите своята приспадаема сума. Данъкоплатците, на които не е разрешено приспадане или само частично приспадане, могат да обмислят да направят без приспадане вноска за традиционна ИРА или вноска за Roth IRA (ако отговарят на квалификациите за доходите).

Долния ред

Много от факторите определят решенията, които данъкоплатецът взема за спестяване за пенсията си, и дали дадена вноска се приспада, е само един от тези фактори. Това, което може да е идеално за друг човек, може да не е идеално за вас. Като такъв, вие искате да работите с финансов планиращ и / или пенсионен консултант, за да гарантирате, че правите избора, който е подходящ за вашия пенсионен профил. (За свързано четене, проверете превръщайте малките спестявания в голямо гнездо на яйце .)