Най-важни съвети за намаляване на необходимите минимални разпределения

Притежателите на индивидуални пенсионни сметки (IRAs), 401 (k) s и други квалифицирани пенсионни сметки са длъжни да започнат разпределение от тези сметки на възраст 70½. Обосновката е, че им беше позволено да правят вноски, които бяха разсрочени по данък, а остатъците по тези сметки нараснаха без данъци. Такъв е случаят, дори когато са направени вноски след данъци.

Необходимите минимални разпределения (RMD) принуждават титуляра на сметката да извърши облагаемо разпределение, което се основава на салдото по сметката в края на предходната година и тяхната възраст. Логиката е, че правителството иска да събира данъци за целия този отложен данъчен растеж и първоначалното отлагане на данъци и че инвеститорът ще бъде в по-ниска данъчна категория при пенсиониране. Що се отнася до последното, това може или не може да бъде вярно. Някои пенсионери не се нуждаят от паричния поток от тези RMD и биха предпочели да ги сведат до минимум и получената данъчна сметка. Ето няколко стратегии. (Вижте също: Как да изчислим необходимите минимални разпределения .)

Предприемане на дистрибуции преди възрастта 70½

Финансовите съветници трябва да следят данъчната група на своите клиенти през годините преди началото на RMD. Ако облагаемият им доход е сравнително нисък през ранните им години на пенсиониране, може да има смисъл да се вземат разпределения от тези разсрочени с данъци сметки на ниво, което напълно ще използва текущата данъчна група на клиента. Това ще има допълнително предимство от намаляването на стойността на тези сметки и ще доведе до по-ниско изчисление на RMD надолу по пътя, като всички неща са равни.

Roth IRA конверсии

Преобразуването на целия или част от традиционния акаунт в IRA в Roth IRA ще служи за намаляване на размера на традиционната сметка IRA, която е обект на RMD надолу по пътя. Тази стратегия може да се използва по всяко време, но е необходимо планиране. Всеки, който се интересува от това, би било разумно да се консултира с познат финансов или данъчен съветник, преди да продължи, тъй като има дължими данъци върху дохода върху конвертираната сума и процесът на конверсия може да бъде сложен. (Вижте също: Избягване на грешки в задължителните минимални разпределения .)

Една от стратегиите може би е да се гледа на конвертирането през години, където доходите на клиента са по-ниски от обикновено. Това би могло да се окаже преглед на доходите на клиента през ранните му години на пенсиониране, ако доходите им са сравнително ниски.

Принос към Roth 401 (k )

Ако планът на вашата компания за 401 (k) предлага опцията, помислете дали да не посочите всички или някои отсрочки за данъци върху заплатите за опцията Roth в плана. Тези вноски се правят с долари след облагане с данъци, но вноските нарастват с данък. Ако бъде прехвърлен към Roth IRA при напускане, работодателят никога няма да изисква минимално разпределение или да предприеме свързания с него данък върху дохода.

Това е нещо, което вероятно ще бъде направено години преди дори да се вземе предвид потенциалното въздействие на RMD, но финансовите съветници биха били разумни да обмислят това за клиенти, които изглеждат, че ще натрупат значителни суми в традиционните IRA и 401 (k) сметки. Има и други съображения, докато клиентът работи и евентуалните бъдещи спестявания от данъци могат да бъдат възпрепятствани от други съображения за данъчно и финансово планиране. (Вижте също: Преглед на пенсионните програми за пенсиониране .)

Работа на 70½

За тези, които работят на възраст 70½, техният 401 (k) или подобен план с дефинирани вноски при настоящия им работодател може да бъде освободен от RMD. Те не могат да бъдат 5% или повече собственик на компанията и само тази пенсионна сметка отговаря на изискванията. Освен това, това не е функция за автоматичен план. Планът на техния работодател трябва да приеме тази разпоредба. Ако това е нещо, което клиентът може да обмисли, той ги задължава да поиска от своя работодател да го приеме, ако това вече не е включено в плана им. Клиентите може да имат право да прехвърлят баланси от предходни планове 401 (k) в приложим план, за да избегнат RMD.

В идеалния случай, ако клиентът предвиди да работи през последните 70½, той ще бъде стартирал стари баланси 401 (k) в плановете на новите работодатели през годините, ако новите им планове позволяват това. Това предполага, че новите планове са добър вариант от инвестиционна гледна точка във всеки отделен случай. Дори ако парите от старите планове 401 (k) са били прехвърлени към IRA, старите правила, забраняващи тези пари да бъдат прехвърлени в 401 (k) план на нов работодател, ако са били обадени, са променени. Обратното преобръщане от IRA към план 401 (k) е позволено, стига парите на IRA да са внесени на базата преди данъчно облагане, а спонсорът на план 401 (k) го позволява. (Вижте също: Колко трябва да се изтеглят пенсионерите от сметките? )

Нищо от това не елиминира необходимостта в крайна сметка да се вземат RMD от тази сметка, но RMD могат да бъдат отложени, докато клиентът вече не работи за компанията, когато се предполага, че ще бъде в по-ниска данъчна група.

Квалифицирани благотворителни дистрибуции

Квалифицираните благотворителни дистрибуции (QCD) не служат за намаляване на размера на RMD сама по себе си, но тази техника наистина намалява данъчното задължение на притежателя на сметката на IRA от RMD. Това позволява изцяло или част от RMD до $ 100 000 да се плащат директно на квалифицирана благотворителна организация. Това приспадане се прилага само за IRA, а не за квалифицирани пенсионни планове като 401 (k). Сумата, дарена на благотворителната организация, не е включена в приходите на титуляра на сметката, но също така не отговаря на условията за благотворително приспадане на всичко отгоре. Прилагат се допълнителни правила, така че заинтересованите лица би било разумно да се консултират със знаем данъчен или финансов съветник. (Вижте също: Решения за план за пенсиониране за 70+ работници .)

Основно предимство на тази стратегия е, че може значително да намали коригирания брутен доход на притежателя на сметката на IRA и може да има допълнителни предимства в други области, като разходите за Medicare Part B.

Помислете за QLAC

"Помислете" е оперативното слово, тъй като договорите за анюитет с дългосрочен живот (QLAC) са сравнително нова бръчка на арена за пенсионно планиране. Законодателството, прието през 2014 г., позволява част от баланса на традиционния план IRA, 401 (k), 403 (b) или 457 да се използва за закупуване на QLAC и е освободена от RMD. Този анюитет би осигурил отсрочена полза, която трябва да започне до 85-годишна възраст и е ограничена до $ 125 000 или 25% от салдото по сметката. Въпреки че това е стратегия за намаляване на вашите RMD, критичният въпрос, на който трябва да се отговори, е дали QLAC е добър избор за част от пенсионните ви активи. (Вижте също: Ануитетите за дълголетие Пристигат в планове 401 (k) .)

Долния ред

Необходимите минимални разпределения може да не се желаят от някои пенсионери. Има редица валидни стратегии за намаляване на размера на RMD на клиента, който финансов съветник може да предложи. Както при всяка стратегия, трябва да се вземе предвид цялостното въздействие върху ситуацията на клиента, а не само данъчните спестявания от намаляването на RMD. (Вижте също: Портфейли за пенсиониране: Добавяне на ключови алтернативи .)