Въведение в ПРОСТИ 401 (k) планове

Планът за стимулиране на спестяванията за служители на малки работодатели (Опростено) пенсионните планове може да бъде благодат за собствениците на малък бизнес. Но мнозина не знаят за една от възможностите му: ПРОСТИЯТ план 401 (k), кръстоска между по-познатия ПРОСТО ИРА и традиционен план 401 (k).

Ключови заведения

• Опростените планове 401 (k) съчетават характеристиките на традиционните 401 (k) s с простотата на ПРОСТИ ИРА.
• Компаниите със 100 или по-малко служители могат да създадат ПРОСТИ 401 (k) планове.
• ПРОСТИ 401 (k) плановете работят като традиционните 401 (k) s, но вноските на служителите са ограничени на по-ниска годишна сума.

Основите на простото 401 (k)

Както подсказва името му, SIMPLE 401 (k) е опростена, съкратена версия на обичайния план 401 (k), насочена към самостоятелно заетите лица и собствениците на малък бизнес. Както при ПРОСТНАТА ИРА, само работодатели със персонал от 100 или по-малко могат да създадат опростен план 401 (k). Бизнесът може да бъде структуриран под каквато и да е форма, включително еднолични търговци, партньорства и корпорации.

Служители, които са най-малко на 21 години и са завършили поне една година стаж, трябва да имат право да участват в SIMPLE 401 (k) план. Те също трябва да са получили поне 5000 долара обезщетение за предходната година.

Една от опростените функции: SIMPLE 401 (k) плановете не изискват недискриминация и най-тежки тестове, за да се гарантира, че планът работи в съответствие с правилата на IRS. По принцип подобни тестове трябва да се извършват от професионалисти и могат да бъдат доста скъпи.

Правилата на IRS забраняват на дружеството да предлага други видове пенсионни планове на служители, които вече са обхванати от ПРОСТО 401 (k). Въпреки това, такива компании могат да избират да поддържат отделен пенсионен план за други групи служители, които не са обхванати от Опростения 401 (k).

Как работи ПРОСТОТО 401 (k)

След като е настроен, простият 401 (k) работи като обикновен 401 (k). Служителите допринасят за това с предварително облагани долари от заплатите си, инвестирайки средствата във опции, предоставени от администратора на плана. IRS определя сумата, която могат да внасят всяка година. Като цяло става дума за две трети от вноската, разрешена за редовни 401 (k). Служители, които са на възраст 50 или повече години, могат да направят допълнителен принос за наваксване - около половината от разрешеното за редовните 401 (k).

През 2019 г. максималният служител, който може да допринесе за опростените 401 (k), е 13 000 долара, а тези над 50 години могат да допринесат за допълнителни 3 000 долара.

За разлика от традиционните 401 (k), работодателите трябва да допринесат за сметките на служителите си SIMPLE 401 (k).

Според IRS, работодателите трябва да направят или съответстващ принос в размер до 3% от заплащането на всеки служител, или неизбирателен принос от 2% (тоест, дори ако служителите правят собствени вноски) на заплащането на всеки отговарящ на условията служител. Всички вноски на работодателя за Опростен 401 (k) подлежат на ограничаване на компенсацията на служителите (280 000 долара за 2019 г.). Това е един от начините, по които СИМПЪЛ 401 (k) се различава от ПРОСТА ИРА. Тази разпоредба може да означава, че високоплатените служители получават по-нисък мач.

Служителите трябва да водят средства в сметката си, докато навършат 59½ годишна възраст. Те обаче могат да вземат заеми срещу салдото си. Приносът към Опростен 401 (k) е веднага 100% предоставен, съгласно правилата на IRS. Служител, който отговаря на изискванията за получаване на дистрибуции от плана, може да изтегли цялото си салдо по сметката, когато пожелае, и няма да го загуби, ако смени заданията, след като парите са в сметката им.

Професионалисти

• Веднага 100% осигуряване (за служител)

• Без тестване за дискриминация (за работодател)

• Разрешени са заеми

Против

• Задължителни вноски (за работодател)

• Не се допускат други планове

• По-малки вноски на служителите от обикновените 401 (k)

ПРОСТО 401 (k) Правила и правила

Опростен 401 (к) трябва да бъде установен между 1 януари и 1 октомври. Работодателят трябва да представи отсрочено известие на всеки служител, отговарящ на условията за годината, в която е създаден планът, и за всяка година работодателят продължава да поддържа плана. Като цяло уведомяването трябва да бъде предоставено най-малко 60 дни преди служителят да има право да участва в плана. Това уведомление трябва да включва изявление за правото на служителя да прави вноски за отсрочване на заплатите в плана и да прекрати участието си в плана.

Компаниите, предлагащи плана, трябва да подават формуляр 5500 всяка година.

Долния ред

Помощта на служителите ви да спестят за пенсиониране е чудесен начин да запазите нивата на оборотите и да ги задържите. Освен това не боли привличането на таланти - поддържането на малка фирма конкурентна на предимствата, предлагани от по-големите корпорации.

Въпреки това, макар плановете SIMPLE 401 (k) да имат много предимства, като лесни за управление правила, те имат някои недостатъци в сравнение с други спестовни планове. Задължителните вноски и документите, опростени, въпреки че са, могат да бъдат тежест. В резултат на това те не са за всяка компания - но тогава има няколко възможности. Консултирайте се с доставчици на план 401 (k) и вашия екип от данъчни специалисти, за да проверите дали това пенсионно превозно средство е най-подходящо за вас и вашия персонал.