Наследени дистрибуции и данъци на IRA: Поправяне правилно

Ако сте наследили акаунт на IRA от родител или друг роднина, който ви е посочил бенефициент на акаунта, няма нужда да прехвърляте акаунта си на IRA в имота, независимо от това какво казва завещанието или как изпълнителят тълкува завещанието.

Ако завещанието изисква „пари в брой“ да бъдат разпределени между членовете на семейството, това не включва IRA сметката. В никакъв случай няма да се изисква да предоставите на изпълнителя приходите от ИРА.

Обозначението на бенефициента, ако приемем, че ви назовава директно, замества всички разпоредби в завещанието. Дори ако в завещанието се посочва, че преобръщане на IRA или IRA трябва да бъде оставено на имота, определянето на бенефициента има предимство.

Бенефициентите

Това е добър съвет, който трябва да имате предвид, когато обмисляте бенефициери на вашата IRA или 401 (k) сметка. Определянето на първичен бенефициент е от изключително значение. Независимо дали искате да оставите своя IRA акаунт на съпруга / съпругата или децата си, трябва да ги посочите като бенефициенти. Също така трябва да поддържате актуализиран списъка си с бенефициери IRA и 401 (k), тъй като семейните ви обстоятелства се променят.

Завещанието, което изисква „пари в брой“ да бъдат разпределени между членовете на семейството, се отнася до завещателни активи на потомството. „Активите, които преминават чрез назначаване на бенефициент, не са активи завещания и следователно не подлежат на условията на завещанието“, казва Майкъл Делгас, главен изпълнителен директор на Sontag Advisory в Ню Йорк. „Акаунтът в IRA е най-често срещаният пример за този тип активи. Тези активи имат договорно споразумение с предприятието, което ги държи (тук, попечителят на ИРА), което изисква това образувание да ги изплати на бенефициента. “

Пари на ръка

IRA и наследените IRA са отсрочени данъчни сметки. Това означава, че данъкът се плаща, когато притежателят на сметка в IRA или бенефициентът, в случай на наследствена сметка на IRA, предприеме разпределения. Разпределението на IRA се счита за доход и като такова подлежи на облагане с приложими данъци. Ако завещанието се отнася до „пари в брой“, които ще бъдат разпределени между членовете на семейството, разпределението на IRA не се счита за пари в брой.

„Паричните средства на ръка се отнасят за леснодостъпни парични средства, и тъй като дистрибуциите на IRA са облагаеми, аз лично не бих го включил в брой в брой“, казва Адам Хардинг, финансов съветник в Скотсдейл, Аризона.

В случай на наследени IRAs, определянето на първичен бенефициент има предимство пред всички посоки в завещанието. Ако изпълнителят на наследството поиска от първоначалния бенефициент на IRA да предаде IRA обратно на имота, това не е подходящо действие. Вие, като основен бенефициент, имате всички права да наследите ИРА на вашия прародител.

Ако всъщност ще изплатите наследствената ИРА и я дадете на имението, ще плащате данъци. "Ако трябва да спечелите [The] IRA и да го предадете на нейното имение, ще бъдете принудени да плащате данъци върху него, освен да загубите наследството си", казва Ари Корвинг, финансов съветник от Korving & Company в Съфолк, Вирджиния.,

Долния ред

Запазете наследствения си IRA и бъдете наясно с политиките за разпространение и данъците върху тези дистрибуции. Наследените ИРА или трябва да бъдат разпределени в рамките на пет години след получаването им, или този период може да бъде удължен, така че наследствените активи да могат да бъдат разпределени през продължителността на живота на бенефициента. И в двата случая разпределението от наследен IRA се счита за доход и съответно се облага с данък.