Как да подадете първата декларация за данък върху доходите на детето си

Докато децата преминават към зряла възраст, родителите са изправени пред няколко важни решения. Във всеки случай част от решението включва желание да се помогне на децата да станат по-независими и отговорни. Но има още една важна стъпка, която родителите може да не предвиждат, въпреки че тя ще бъде част от практическото отглеждане на почти всяко дете и (за разлика от ключовете за автомобила и кредитните карти) е законово изисквана. Това е подаване на първата декларация за данък върху дохода от името на детето.

Както родителите трябва да осъзнаят, подаването на данък върху доходите не се преподава в училищата и не е тема, която завладява вниманието на тийнейджърите по телевизията. Повечето деца имат само мрачна представа за това какво представляват данъците върху дохода, камо ли за специфичните правила, които са длъжни да спазват. Следователно ролята на родителя е да започне този обред на преминаване чрез оценка на изискванията за подаване на данъци и / или получаване на насоки от данъчните специалисти. Тази статия е замислена като родителско „бързо ръководство“ към тази тема. Той обхваща основните правила, които трябва да знаете, за да определите кога детето ви трябва (или трябва) да подаде файл. Той също така предлага предложения за подпомагане на децата да поемат отговорност за своите данъчни задължения в бъдеще.

Бързо родителско ръководство за данъците

Нека започнем с описанието на три основни причини, поради които децата трябва да подават декларации за федерален данък върху дохода:

• Подаването на данъчна декларация се изисква от Службата за вътрешни приходи (IRS), ако доходът на детето е над определено ниво
• Подаването може да помогне за възстановяване на данъци, които са били удържани от работодателя на вашето дете
• Подаването на файлове помага за образованието на децата и установяването на добри финансови навици, които ще продължат в зряла възраст

Когато децата трябва да пишат

Децата могат да бъдат претендирани за издръжка, при условие че отговарят на една от следните категории:

• Под 19-годишна възраст в края на календарната година и по-млад от ищеца (или съпругът на ищеца, когато подава съвместно подаване)
• Под 24-годишна възраст в края на календарната година студент и по-млад от ищеца (на съпруга на ищеца, когато подава съвместно подаване)
• Всяка възраст е трайно и напълно инвалид

За да поиска освобождаване за издържано дете, данъкоплатецът трябва да осигури поне 50% от издръжката на детето, а детето трябва да живее с възрастния поне половината от годината. Родители, доведени деца, приемни родители, братя и сестри и баби и дядовци могат да претендират за деца за издръжка.

Това, че се квалифицира като издръжка, не означава, че детето е освободено от подаване на данък върху доходите. Четири основни теста определят това, всеки от които изисква декларация за данък върху доходите на федералния доход за дадена година:

1. Детето има неработен доход (от инвестиционен интерес, печалби и др.) Над 2100 долара
2. Детето е спечелило доходи над $ 12 350
3. Брутният доход е по-голям от по-големия от 1050 долара или спечелен доход (до 6000 долара) плюс 350 долара
4. Нетните приходи от самостоятелна заетост са 400 или повече долара

Показаните суми са за 2018 г. (дължими данъци на 15 април 2019 г.). Публикация на IRS 929 (6 март 2019 г.), Данъчни правила за деца и лица на издръжка предлага повече подробности .

Допълнителни правила се прилагат за деца, които са слепи, които дължат данъци върху социалното осигуряване и Medicare върху съвети или заплати, за които работодателят не е отчел или не ги задържат, или за тези, които получават заплати от църкви, освободени от данъци върху социалното осигуряване и Medicare. Консултирайте се с квалифициран данъчен специалист за подробности.

Ако подаването на декларация се изисква от първия тест по-горе и детето няма друг доход, освен неработен доход, родителите могат да избегнат отделно подаване на заявление за детето, като направят избори, описани по-долу в тази статия.

Пример - кога да се подаде файл

Джони е на 17 години и се твърди като зависим от данъчната декларация на родителите си. Той спечели 100 долара лихвен доход от банкова сметка на негово име (незаучена), 1500 долара работещи на непълно работно време в бензиностанция (спечелени) и 200 долара за косене на трева (самостоятелна работа). Не е необходимо да подава документи, защото не отговаря на нито един от четирите теста.

Много щати имат изисквания за подаване на документи за деца, които успоредни федерални правила; Въпреки това е важно да се консултирате с квалифициран данъчен съветник за подробности относно правилата за държавна регистрация.

Когато подаване може да възстанови удържаните данъци

Някои работодатели автоматично удържат част от заплащането на данъци върху дохода. Подавайки предварително формуляр W-4, децата, които не очакват да дължат данък върху дохода, могат да поискат освобождаване. Ако работодателят вече е удържал данъци, детето трябва да подаде декларация, за да получи възстановяване от IRS.

Най-простият начин за подаване на файлове е използването на едностранен IRS формуляр 1040EZ, който може да бъде намерен на уебсайта на IRS. Детето трябва да подпише формуляра, да прикачи копие от формуляр W-2, предоставен от работодателя, и IRS ще обработи възстановяването. Дори ако задържаните суми са малки, родителите все пак трябва да съдействат на детето си с попълването на формуляр 1040 EZ, за да поискат възстановяване. Той е бърз, прост и най-важното - учи детето, че всеки данъчен долар се брои.

Когато подаването е образователно

Подаването на данъци върху доходите може да научи децата как работи американската данъчна система, като същевременно им помага да създадат стабилни навици за подаване на данни в началото на живота. В някои случаи това също може да помогне на децата да започнат да пестят пари или да печелят ползи за бъдещето.

В горния пример Джони спечели пари от косене на тревни площи. Джони не е длъжен да подава данъчна декларация, освен ако нетната печалба от самостоятелна заетост е 400 или повече долара; въпреки това може да е добра идея да докладвате доходи от самостоятелна заетост по две причини:

• Печелене на работни кредити за социално осигуряване - Децата могат да започнат да печелят трудови кредити към бъдещи обезщетения за социално осигуряване и Medicare, когато печелят достатъчна сума пари, подават съответните данъчни декларации и плащат Федерален Закон за осигуровки (FICA) или данък за самостоятелна заетост.
• Стартиране на IRA - Като декларира доходите си от самостоятелна заетост, Джони придобива право да започне традиционна или Roth IRA и да допринесе до 100% от нетния доход от самостоятелна заетост. Тъй като доходите на детето често са ниски, Roth може да бъде по-добрият избор.

Децата могат да подадат Формуляр 1040EZ и да приложат График C-EZ, за да отчитат печалбите от бизнеса.

Какво трябва да разбират родителите

Когато става въпрос за подаване на данъци върху доходите на децата им, родителите трябва да знаят следното:

• Законно децата носят основната отговорност за подаването и подписването на собствените си декларации за данък върху дохода. Тази отговорност може да започне на всяка възраст, може би много преди децата да получат право да гласуват. Според публикация IRS 929 , „Ако детето не може да подаде собственото си връщане по някаква причина, като например възраст, родителят или настойникът на детето е отговорен за подаването на декларация от негово име“.
• Децата могат да получават известия за данъчен дефицит и дори да бъдат одитирани. Ако това се случи, родителите трябва незабавно да уведомят IRS, че действието се отнася до дете. Според публикация IRS 929 „IRS ще се опита да разреши въпроса с родителя (ите) или настойника (ите) на детето в съответствие с техните правомощия“.
• Понякога родителите могат да пропуснат подаването на отделна данъчна декларация за детето си. Ако на детето се изисква да подаде данъчна декларация, но единственият му доход се състои от лихви, дивиденти и печалби от капитал (неработен доход), родителите могат да изберат да включат доходите на детето в собствените си данъчни декларации и да избегнат отделно подаване. Консултирайте се с данъчен специалист, за да определите дали този избор е наличен или най-добрият вариант. Обърнете внимание, че за 2017 г., ако доходът е над 2100 долара, парите обикновено се облагат с данъчните ставки на родителите вместо на детето, ако ставката на родителите е по-висока. Съгласно новата законопроект за данъка, започваща от 2018 г. до края на 2025 г., този доход от „данък за деца“ вместо това ще се облага с данъци според скобите на имотите, които могат да бъдат по-високи за някои семейства със средни доходи, в които детето има значително неработен доход (над 12 500 долара са най-важните 37%).
• Значителният доход от самостоятелна заетост изисква плащане на данък за самостоятелна заетост. Децата, които печелят нетен доход от самостоятелна заетост над прага на подаване (400 долара - или 101, 28 долара, ако са наети от църква, освободени от работодателя социално осигуряване и Medicare данъци), са задължени да плащат данък за самостоятелна заетост за социално осигуряване и Medicare, дори ако няма данък върху дохода се дължи. Данъкът се изчислява по ставка от 12, 4% от отчетения нетен доход от самостоятелна заетост (до 127 200 долара), плюс 2, 9% данък Medicare (без ограничение за доходи), за общо 15, 3%. Ако това се отнася за вашето дете, приложете формуляр SE към данъчната декларация на вашето дете.

Идеи Родителите трябва да общуват с децата

Обсъдете следната информация с децата си:

• Когато децата ви започнат да работят, седнете с тях и обсъдете първото си мъниче за заплата. Той ще показва брутни приходи, всякакви удръжки за данъци върху дохода и всички удръжки за данъци на FICA (Социално осигуряване и Medicare). Обяснете, че детето вероятно може да получи възстановяване на удържаните данъци върху дохода; обаче приспаданията от FICA няма да бъдат възстановени и ще продължат да се удържат от спечелените заплати. Това е подходящ момент да обясним основите на социалното осигуряване и Medicare и ползите от спечелването на кредити в тези програми.
• Ако изглежда, че доходите им от самостоятелна заетост ще надхвърлят 400 долара, проверете същата дискусия за този процес.
• Обяснете, че във всяка форма на данък върху доходите се изискват две информации: име на данъкоплатеца и идентификационен номер на данъка (обикновено номерът на социалното осигуряване за деца). IRS иска тези два елемента да съвпадат с данните, които има във файла и ще възникнат проблеми, ако има несъответствие. Напомнете на детето да избягва използването на прякори в данъчните декларации.
• Наблегнете на децата, че индивидуалните декларации за данък върху доходите се дължат до 15 април на следващата календарна година, но няма санкция за подаване по-рано. Насърчавайте ги, че подаването на документи рано, обикновено е добър навик.
• Обяснете, че данъчните декларации съдържат поверителна информация, която трябва да бъде защитена от любопитни очи. Дайте добър пример, като подадете попълнени декларации и копия на сигурно място.
• Насърчете децата да подписват собствените си данъчни формуляри и обяснете, че подписът удостоверява истинността, точността и пълнотата на формуляра под наказание за лъжесвидетелстване. Подчертайте, че лъжесвидетелстването означава „да казвате лъжа под клетва“, за да подчертаете необходимостта от честност при подаването на данъци.
• Подсилете значението на това да се обърне внимание на данъците, да се подаде своевременно и да се вземат сериозно задълженията на IRS.

Долния ред

Както беше обсъдено по-горе, родителите трябва да учат подаване на данък върху доходите на децата си. Най-добрият начин да обучите детето си относно данъците, доходността и стойността на един долар е да започнете да преподавате рано и да ги разгледате няколко пъти първоначално. Трябва да обясните напълно причините за всяко действие, което предприемат, и ако не знаете отговорите на техните въпроси, не забравяйте да говорите с финансов специалист, който прави.