Да плащам ли данъци върху капиталовата печалба за къща, която моята компания продава обратно на себе си?

Отговорът на този въпрос наистина зависи от типа юридическо лице, през което се управлява вашият бизнес. Фирмите могат да се експлоатират като всяко от следните:

• Традиционна корпорация "С"
• S Corporation
• Еднолично дружество с ограничена отговорност, облагано като еднолично собственик
• Дружество с ограничена отговорност с множество собственици, облагани с данъци като корпорация или партньорство
• Общо партньорство
• Едноличен търговец

Всяко юридическо лице има уникални данъчни предимства и недостатъци в зависимост от естеството на бизнеса. Нека отговорим на този въпрос, юридическо лице от юридическо лице.

C Corporation

Няма да има дългосрочен данък върху печалбата от капитала върху продажбата, но ще има редовен корпоративен данък, ако се реализира печалба върху къщата. Причината: Корпорациите C не разполагат с никакви преференциални данъчни ставки за капиталова печалба за тях. По принцип целият доход, признат от бизнес, осъществяващ дейност чрез традиционна корпорация C, се облага с данък върху корпоративния данък - равнище 21%, считано от 2018 г. Всяка продажба на активи от корпорация на акционер би се облагала с данък, ако имаше печалба от продажбата, включително къща.

Освен това продажната цена трябва да представлява това, което се нарича цена на рамото, което означава, че представлява независима трета страна, която би платила за дома. Без да таксувате себе си 100 долара за жилище с площ 25 000 квадратни метра с басейн и гараж с три коли, с други думи Ако продажната цена на дома е определена да не е на една ръка разстояние от IRS, тогава има множество дистрибуция - свързани проблеми, които биха могли да се прилагат.

S Corporation

Продажбата на къща от корпорация S на един от нейните акционери би се разглеждала като дългосрочна печалба от капитал (ако корпорацията притежава къщата повече от една година). S корпорация обикновено не плаща данък върху дохода; всички позиции на приходи и загуби се предават на отделните акционери. Така че тази печалба ще бъде предадена на съответния акционер и който трябва да го отчете върху своята индивидуална декларация за данък върху доходите. тук има и други проблеми, като възстановяване на амортизация, ако къщата е била използвана с бизнес цел.

Едночленно LLC и Еднолично собственик

Едночленните LLCs и едноличните търговци се облагат по същия начин на федерално ниво. Ако къщата е била използвана за стопански цели и е била собственост на LLC (тоест заглавието е на името на LLC), тогава печалбата от продажбата трябва да бъде отчетена от собственика на LLC на неговото физическо лице декларация за данък върху дохода. Ако къщата беше собственост на повече от една година от LLC, тогава собственикът ще третира печалбата като дългосрочна печалба от капитал.

По отношение на едноличната собственост къщата може да бъде титулувана само от името на лицето, което е управлявало единственото собственик. Тъй като правото на собственост не се променя, няма продажба и не се издават капиталови печалби, докато физическото лице не продаде къщата на независима трета страна. Правилата за възстановяване на амортизация биха се прилагали, ако къщата се използва от бизнеса, независимо дали е LLC или еднолично собственик.

LLC с множество собственици, обособени като корпорация

Правилата, които се прилагат за корпорация, биха били идентични в този сценарий, което означава, че всяка дългосрочна капиталова печалба ще се облага с данък само в рамките на LLC.

LLC с множество собственици, обособено като партньорство и общо партньорство

Партньорствата са подобни на S корпорациите, тъй като отделните позиции на приходи и загуби не се облагат с данък в рамките на партньорството, а се предават на отделните партньори и се облагат с данъци върху техните индивидуални декларации за данък върху доходите. По този начин всяка продажба на къща от партньорството би била облагаема с данъка върху отделните съдружници, а не с партньорството. Ако партньорството е собственик на къщата за повече от една година, тогава печалбата ще отговаря на условията за дългосрочната ставка на данък върху печалбата, която в момента е 15%.

Долния ред

Истинският проблемен проблем по отношение на къща, собственост на бизнес, е загубата на изключване от продажба на жилища. Тази разпоредба позволява на собствениците на жилища, които продават основното си местожителство, да изключат голяма част от печалбата от данъчното облагане (250 000 щатски долара, ако са несемейни; 500 000 долара, ако се женят, подават заявления съвместно). Когато къщата е собственост на бизнес, това изключване на продажбата на жилище се губи, както при всяка данъчна сделка, разбира се, че хората трябва да потърсят съвета на CPA или данъчен адвокат.

Вижте също: „Трябва ли да включите бизнеса си?“