Отказ от наследствени активи на плана

Малко вероятно е да изглежда, че има някои бенефициенти, които предпочитат да не получават наследствени активи. Причините са различни. Често бенефициентът би искал активите да бъдат дадени на някой друг. Друг път първоначалният бенефициент не иска да се облага с данъци върху активите.

Ако обмисляте да отхвърлите индивидуална пенсионна сметка (IRA) или друг наследствен план за пенсиониране, трябва да разберете ефекта от отказа си от отговорност и процедурата, която трябва да следвате, за да гарантирате, че вашето отказване от отговорност е квалифицирано съгласно федералното и държавното законодателство.

Ключови заведения

• Ако бенефициентът правилно се откаже от наследствените активи за пенсиониране, статутът им на бенефициер се анулира изцяло.
• Отказът от наследствени активи не е само за избягване на данъци. В някои случаи бенефициентите се отказват от активи, така че други определени лица да получат активите.
• Отказ от отговорност, който не отговаря на основните изисквания съгласно федералното и държавното законодателство, може да причини неблагоприятни последици за лицето, което се отказва от активите, както и всички бенефициенти.

Причини за отказ от наследствени активи

Ако бенефициентът правилно се откаже от наследствените активи за пенсиониране, статутът им на бенефициер се анулира изцяло - все едно те никога не са били посочен бенефициер. Следователно това лице няма да дължи федерални данъци или данъци върху имотите върху активите. Вместо това бенефициерът-приемник ще отговаря за плащането на дължимите данъци върху сумата.

Отказът от наследствени активи не е само за избягване на данъци. В някои случаи бенефициентите се отказват от активи, така че други определени лица да получат активите. Бенефициентът, който се отказва от активите, обаче трябва да е наясно с ефекта от отказа от отговорност, особено ако намерението е конкретно физическо лице да стане бенефициер правоприемник.

Пример

Джон определя сина си Тим като единствен бенефициент на активите в пенсионния си план. Джон умира няколко години по-късно. Тим застава да наследи парите, но ако го направи, той вече няма да има право на студентска помощ в колежа. Тим решава да откаже активите. Следователно Тим правилно се отказва от активите и сега се третира така, сякаш никога не е бил посочения бенефициент.

Важно е да се отбележи, че ако Джон посочи условен бенефициент, това физическо лице (или образувание) ще стане приемник.

Квалифицирани ограничения

Бенефициентът може също да реши да откаже само процент от наследствените активи. Това е приемливо, ако отказът от отговорност отговаря на определени изисквания. Отказ от отговорност, който не отговаря на основните изисквания съгласно федералното и щатското законодателство, може да причини неблагоприятни последици за лицето, което се отказва от активите, и всички лица, които са бенефициери в резултат на отказа от отговорност. Следните са изискванията, които трябва да бъдат изпълнени, за да може да се откаже отказ от отговорност:

• Бенефициентът трябва да предостави неотменим и неквалифициран отказ да приеме активите.
• Отказът трябва да е в писмен вид.
• Документът трябва да бъде представен на попечителството на пенсионната сметка по-късно от следните времена:
• Девет месеца след смъртта на собственика на пенсионната сметка.
• Девет месеца след като бенефициентът навърши 21 години, ако навърши 21 години, когато собственикът на пенсионната сметка умре.
• Бенефициентът не трябва да е приел някой от наследените активи преди отказ от отговорност.
• Активите трябва да предадат на бенефициера правоприемник, без каквото и да било указание от страна на лицето, което прави отказа от отговорност.

Някои държави изискват отказът за отговорност да включва конкретно изявление, което казва, че лицето, което се отказва от активите, не е подложено на никакво производство по несъстоятелност. Всеки, който се отказва от активи, трябва да потърси правен съвет относно законите на своето състояние на пребиваване.

Някои държави изискват отказът за отговорност да включва конкретно изявление, което казва, че лицето, което се отказва от активите, не е подложено на никакво производство по несъстоятелност.

Заключителни мисли: Документация

Няма специална форма или документ, който физическото лице трябва да попълни, за да отхвърли наследствените активи. Писмото обикновено е достатъчно, при условие че отговаря на горните изисквания. За да се гарантира, че всякакви специални искания са удовлетворени от попечителя / попечителя на пенсионната сметка, индивидуално отказващи се активи трябва да се свържат с попечителя / попечителя относно начина, по който тези искания трябва да бъдат обработени.

Говорете с вашия данъчен специалист, за да разберете при какви обстоятелства могат да възникнат данъчни последици при отказ от наследствени активи. Те може да не се отнасят за вас, но могат да се прилагат за бенефициера-приемник. Някои отказ от отговорност могат да изискват одобрение от съда, ако, например, физическото лице, отказващо активите, е умствено неработоспособно или непълнолетно.

Бенефициентите, които обмислят да откажат активи, трябва да потърсят правен съвет, за да гарантират, че техните отказатели отговарят на федералните и държавните изисквания.