Застрахователно животозастраховане (TOLI)

Какво е доверително застраховане "Живот" (TOLI)

Застрахователното животозастраховане е животозастраховане, което се намира вътре в тръст. Застрахователното животозастраховане се използва от много лица с висока нетна стойност като крайъгълен камък в плана им за имоти. Тя дава възможност на доверието да осигури преживели лица, да покрие планирането на данъци върху данъка върху недвижимите имоти, да балансира наследствата между наследниците и да постигне благотворителни цели.

01:10

Животозастраховането

НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ ЗАДОЛЖЕНО застраховане на живот (TOLI)

Животната застраховка се разглежда като дългосрочен актив, който в идеалния случай няма да бъде използван в продължение на десетилетия. Следователно, той често се пренебрегва при наблюдение и управление на цялостното доверие. Важно е обаче застрахователните полици, притежавани от доверие, да се преразглеждат редовно. Съществуващата полица може да не отговаря на настоящите нужди на доверието, а по-новите застрахователни продукти могат да бъдат по-икономични и да предлагат по-добри възможности и функции.

Ако очаквате стойността на имотите ви да бъде над сумата за освобождаване или ако изчислението е все още непредсказуемо и искате да покриете вашите основи, може би е добра идея да създадете неотменимо доверително застраховане на животозастраховане (ILIT) и да имате доверието собствено полици за животозастраховане. Това би премахнало напълно застрахователните постъпления от вашето имущество, така че те да останат без данъци и данъци върху имотите.

Съществуват обаче някои потенциални недостатъци при притежаването на активи в тръст. Най-яркият недостатък е загубата на контрол. Въпреки че има доверен синдик, който да изпълнява указанията на тръста, концедентът ефективно се отказва от собствеността върху полицата за животозастраховане.

В случаите, когато полицата за животозастраховане не е установена вътре в тръста и е прехвърлена в нея, важно е да запомните, че има тригодишен период на оглеждане. Ако умрете в рамките на тези три години, застрахователните постъпления ще се считат за част от вашето имущество и подлежат на облагане с данък върху имотите. Ето защо обикновено има смисъл да правите този тип планиране през 60-те или 70-те години, а не да чакате, докато остарите.

Предимства на застрахованото животозастраховане

Когато полицата за животозастраховане е собственост на физическото лице ILIT, активите, поместени в рамките на тръста, се прехвърлят към бенефициерите, съгласно директивите на дарителя, без обременяващи задължения за федерален данък върху имуществото. Това е така, защото собственикът всъщност е доверието, което ефективно пропуска постъпленията от имуществото на осигурената страна. Освен това, една разпоредба на тази структура предоставя на доверието гъвкавостта да дава заеми или на имоти на съпруга, или да купува активи от двете имоти, за да се създаде ликвидността, която често е необходима за плащане на данък върху недвижимите имоти и други разходи. И накрая, ILIT позволяват на хората да даряват средства за благотворителни каузи на своите домашни любимци, като същевременно защитават наследствата за своите близки, като предоставят смъртно обезщетение, което замества стойността на благотворителния подарък. А подаръците, направени на ILIT, случайно ще свият стойността на имота, като по този начин ще намалят всички свързани с тях данъчни тежести.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Застрахователен тръст Застрахователният тръст е неотменимо доверие, създадено с полица за животозастраховане като актив, което позволява на концедента да освободи активи от облагаемо имущество. още Дефиниция на доверието Доверието е доверително отношение, при което доверителят дава на доверителя правото да притежава право на собственост или активи на бенефициента. още Неотменимо определение на доверие Неотменимото доверие не може да бъде променяно, изменено или прекратено без разрешение на посочения бенефициент или бенефициенти на дарителя. повече Отменяемо доверие Оттеглящото се доверие е доверие, при което разпоредбите могат да бъдат променяни или отменени в зависимост от дарителя. още Определение на доверителния фонд Доверителният фонд е юридическо лице, което държи и управлява активи от името на друго физическо или юридическо лице. още Определение на изпълнителя Изпълнителят е физическо лице, назначено да управлява имуществото на починало лице. Основното задължение на изпълнителя е да изпълнява указанията и желанията на починалия. повече партньорски връзки