Традиционен IRA
Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат отсрочени с данъци. IRS оценява липсата на капиталови печалби или данъци върху доходите от дивидент, докато бенефициентът не се откаже. Отделните данъкоплатци могат да внесат 100% от всяка спечелена компенсация до определена максимална сума в долара. Праговете на доходите също могат да се прилагат. Вноските за традиционна ИРА могат да бъдат облекчени с данъци в зависимост от доходите на данъкоплатците, статуса на подаване на данъци и други фактори.
Пенсиониращите спестители могат да отворят традиционна ИРА чрез своя брокер (включително онлайн брокери или роботи-съветници) или финансов съветник.
В крайна сметка данък върху доходите ще трябва да се плаща върху парите на IRA при изтегляне, подчинени на данъчната рамка при пенсиониране.
01:26Как работят традиционните ИРА
Как работят традиционните ИРА
Традиционните инвестиционни агенции позволяват на лицата да внасят долари преди данък в сметка за пенсионни инвестиции, които могат да нараснат отсрочени данъци, докато не се изтеглят пенсии (възраст 59, 5 или късно). Попечителите, включително търговските банки и брокерите на дребно, държат традиционните ИРА и поставят инвестираните средства в различни инвестиционни средства съгласно инструкциите на титуляра на сметката и въз основа на наличните предложения.
В повечето случаи вноските за традиционните ИР са облагаеми с данъци. Ако някой внесе 6000 долара в своята ИРА, например, може да поиска тази сума като приспадане на декларацията си за данък върху доходите и Службата за вътрешни приходи (IRS) няма да приложи данък върху дохода за тези приходи. Въпреки това, когато това физическо лице изтегли пари от сметката по време на пенсионирането си, те се облагат с обичайната си ставка на данъка върху дохода.
IRS ограничава сумата, която човек може да добавя към традиционната IRA всяка година, в зависимост от възрастта. Ограничението на вноската за данъчната година 2019 е 6000 долара за спестители под 50 години. За данъчната 2018 година лимитът е 5500 долара. За хора на възраст над 50 години се прилагат по-високи лимити за годишни вноски чрез разпоредба за догонващо участие, което позволява допълнителни $ 1000 (общо $ 7000 през 2019; общо $ 6500 за 2018 г.). В годината, когато навършите 70½ години, вече нямате право да участвате в традиционна ИРА.
Ключови заведения
- Традиционните IRAs (индивидуални пенсионни сметки) позволяват на лицата да внасят долари преди данъци в пенсионна сметка, където инвестициите растат отсрочени с данъци до оттегляне по време на пенсиониране.
- При пенсиониране тегленията се облагат с данък по текущата ставка на данъка върху дохода. Капиталовите печалби или данъци върху дивидентите не се оценяват.
- Ограниченията за вноски съществуват (6000 долара за 2019 г. за лица под 50 години), а изискваните минимални разпределения (RMD) трябва да започват на възраст 70½.
Традиционни IRAs и 401 (k) s или други планове за работодатели
Когато имате както традиционен IRA, така и спонсориран от работодател пенсионен план, IRS може да ограничи размера на традиционните Ви вноски по IRA, които можете да приспаднете от данъците си. Например, през 2018 г., ако данъкоплатецът участва в спонсорирана от работодател програма, като например 401 (k) или пенсионна програма, данъкоплатецът ще има право да вземе пълното приспадане на традиционна IRA, само ако неговата модифицирана коригирана брутна сума доходът е бил 63 000 щатски долара или по-малко, ако се подаде като физическо лице или 101 000 щатски долара или по-малко, ако се ожени за съвместно подаване (напълно постепенно прекратяване съответно при 73 000 и 121 000 долара). С модифицирани AGI от $ 73 000 за сингли и 121 000 $ за брачни двойки, IRS не позволява приспадания. Между тях има частично приспадане. За данъчната 2019 година фазата на изваждане на MAGI за отделни файлове започва от $ 64 000 и напълно постепенно се отменя от $ 74 000. За омъжените, които подават съвместно подаване, фазата на приспадане започва от 103 000 долара и напълно постепенно се отменя от 123 000 долара.
Вноските на IRA трябва да бъдат направени до крайния срок за подаване на данъци (включително всички удължения). Например, можете да направите своя принос към своята 2018 IRA до 15 април 2019 г. или по-късно, ако подадете заявление за разширение. Ако сте над лимитите, все още можете да допринесете след данъчния доход за традиционния ИРА и да се възползвате от неговия безмитен растеж, но също така да проучите и други варианти.
Традиционни IRA дистрибуции
Когато получава разпределения от традиционните IRA, IRS третира парите като обикновен доход и ги облага с данък върху дохода. Притежателите на акаунти могат да вземат дистрибуции още на възраст 59½. Започвайки след възраст 70½, притежателите на акаунти трябва да вземат необходимите минимални разпределения (RMD) от традиционните си IRA.
Средствата, премахнати преди пълното право на пенсиониране, налагат 10% неустойка (от изтеглената сума) и данъци, при стандартни ставки на данъка върху дохода. Има изключения от тези санкции за определени ситуации. Те включват:
- Планирате да използвате дистрибуцията за закупуване или възстановяване на първо жилище за себе си или квалифициран член на семейството (ограничено до 10 000 долара на живот).
- Вие се деактивирате, преди да се случи разпространението.
- Бенефициентът ви получава активите след смъртта ви.
- Използвате активите за медицински разходи, за които не са ви възстановени. *
- Разпространението ви е част от SEPP програма.
- Използвате активите за разходи за висше образование. *
- Използвате активите, за да заплатите медицинска застраховка, след като загубите работата си. *
- Активите се разпределят в резултат на такса за IRS.
- Разпределената сума представлява възвръщаемост на неприспадаемите вноски.
Традиционни IRAs спрямо други видове IRA
Други варианти на IRA включват Roth IRA, SIMPLE IRA и SEP IRA. Двама са генерирани от работодатели, но хората могат да създадат Roth IRA, ако отговарят на ограниченията на доходите. Тези индивидуални акаунти могат да бъдат създадени чрез брокер. Можете да разгледате някои от най-добрите опции с списъка на Investopedia на най-добрите брокери за IRAs. За разлика от традиционния IRA, Roth IRA не разполага с предварително облагаеми с данък приспадащи вноски. Въпреки това, за разлика от традиционния IRA, IRS не (от една достигате 59½) данъчни разпределения на средства, допринесени и генерирани от Roth IRA. Нещо повече - няма RMD през живота на притежателя на акаунта. При традиционна IRA трябва да вземете RMD, като започнете след като навършите 70½.
Вноските на Roth IRA не се облагат с данъци, но квалифицираните дистрибуции са необлагаеми. Това означава, че вие допринасяте за Roth IRA, използвайки долари след данъчно облагане, но докато акаунтът расте, не се сблъсквате с никакви данъци върху печалбите от инвестиции. Когато се пенсионирате, можете да изтеглите от сметката, без да налагате данъци върху дохода при тегленията си. Roths също нямат RMD: Ако не ви трябват парите, не е нужно да ги изваждате от сметката си и да се притеснявате за неустойки за неизпълнението им. Вноските на Roth IRA за 2019 г. са същите като за традиционните IRAs: 6000 $, освен ако не сте навършили 50 години и можете да се класирате за договора за наваксване, който повишава лимита до 7 000 $. Уловката: Не всеки може да участва в Roth IRA. Има ограничения на доходите. От 2019 г. данъчните лица, които са сключили брак и подават заявления съвместно, например, могат да допринесат до лимита за годишна вноска, ако комбинираният им MAGI е под 193 000 долара; цифрата за тези, които се подават като несемейни или с глава на домакинството, е 122 000 долара.
Опростените IRA и SEP IRA са обезщетения, създадени от работодател, а физическите лица не могат да ги отворят, въпреки че могат да работят самостоятелно заети лица или еднолични търговци. По принцип тези IRA действат подобно на традиционните IRAs, но имат по-високи лимити за принос и могат да позволят съвпадение на фирмите. Опростената пенсия на служителите (SEP или SEP IRA) е план за пенсиониране, който работодател или самостоятелно заети лица могат да установят. Работодателят има право на приспадане на данък за вноски, направени по план SEP, и прави вноски за SEP IRA на всеки отговарящ на условията служител по дискреционна основа. В основата си SEP IRA може да се счита за традиционна IRA с възможност за получаване на вноски от работодателя. Основно предимство, което предлага на служителите е, че вноските на работодателите се получават незабавно.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.