Данъчно-облагодетелстваните
Терминът „облагодетелствана от данъци“ се отнася до всеки тип инвестиционен, финансов акаунт или план за спестявания, който е освободен от данъчно облагане, отсрочен с данък или предлага други видове данъчни облекчения. Примери за инвестиции с предимство от данъци са общински облигации, партньорства, UITs и анюитети. Плановете с данъчно облагане включват ИРА и квалифицирани пенсионни планове като 401 (k) s.
Разбиране с данъчно облагане
Инвестициите и сметките с предимство от данъка се използват от голямо разнообразие от инвеститори и служители в различни финансови ситуации. Данъкоплатците с високи доходи търсят необлагаеми приходи от общински облигации, докато служителите спестяват за пенсиониране с IRA и пенсионни планове, финансирани от работодатели.
Двата общи метода, които позволяват на хората да сведат до минимум данъчните си сметки, са отсрочени и данъчно освободени. Ключът към решението кой или ако комбинация от двете има смисъл за вас се свежда до момента, в който се реализират данъчните предимства.
Отсрочени данъчни сметки
Отсрочените данъчни сметки ви позволяват да реализирате незабавни данъчни удръжки върху пълния размер на вашата вноска, но бъдещите тегления от сметката ще се облагат с обичайната ви ставка на дохода. Най-често срещаните отсрочени данъчни сметки за пенсиониране в САЩ са традиционните IRAs и 401 (k) планове. В Канада най-разпространеният е Регистриран пенсионен спестовен план (RRSP).
По същество, както подсказва името на сметката, данъците върху дохода се „отлагат“ за по-късна дата.
Например, ако вашият облагаем доход през тази година е 50 000 долара и сте внесли 3000 долара в разсрочена от данъка сметка, ще плащате данък само на 47 000 долара. След 30 години, след като се пенсионирате, ако облагаемият ви доход първоначално е 40 000 щатски долара, но решите да изтеглите 4000 долара от сметката, облагаемият доход ще се увеличи до 44 000 долара.
Освободени от данъци сметки
Освободените от данъци сметки, от друга страна, осигуряват бъдещи данъчни облекчения, тъй като тегленията при пенсиониране не подлежат на облагане с данъци. Тъй като вноските в сметката се правят с долари след данъчно облагане, няма незабавно данъчно предимство. Основното предимство на този тип структура е, че възвръщаемостта на инвестициите расте без данъци. Популярни освободени от данъци сметки в САЩ са Roth IRA и Roth 401 (k). В Канада най-често се използва спестовна сметка без данъци (TFSA).
Ако днес внесете 1000 долара в освободена от данък сметка и средствата бяха инвестирани във взаимен фонд, който осигуряваше годишна възвръщаемост от 3%, след 30 години сметката ще бъде оценена на 2427 долара. За разлика от това, в редовния облагаем портфейл от инвестиции, в който човек би плащал данъци върху капиталовата печалба в размер на 1427 долара, ако тази инвестиция се извърши чрез освободена от данък сметка, растежът няма да се облага с данък.
С разсрочена данъчна сметка данъците се плащат в бъдеще, но с освободена от данък сметка, данъците се плащат в момента. Въпреки това, измествайки периода, в който плащате данъци и реализирате растеж на без данъци, може да се реализират големи предимства.
Ключови заведения
- Преференциалната данъчна ставка се отнася до благоприятен данъчен статус, притежаван от определени квалифицирани инвестиции, сметки или други финансови средства.
- Общите примери включват общински облигации, сметки 401 (k) или 403 (b), 529 планове и някои видове партньорства.
- Отсрочен данъчен статус означава, че доходът преди облагане се използва за финансиране на инвестиция, при която данъците ще бъдат изплащани на по-късна дата и по текущите данъчни ставки по това време.
- Освободеният от данък статус използва парите след данъци за финансиране на инвестиции, когато печалбите или доходите, произведени от тях, не подлежат на обикновен данък върху доходите.
Данъчно облагани инвестиции
Инвестициите, благоприятстващи данъците, подслоняват част или целия доход на инвеститора от данъчното облагане, като му позволяват да минимизира данъчната си тежест. Общинските инвеститори в облигации например получават лихва по облигациите си за целия срок на облигацията. Приходите от издаване на тези облигации на инвеститори се използват от общинските власти за финансиране на капиталови проекти в общността. За да се стимулират повече инвеститори за закупуване на тези облигации, получените от инвеститорите лихвени приходи не се облагат с данъци на федерално ниво. В много случаи, ако притежателят на облигацията пребивава в същата държава, в която са издадени облигациите, доходите му от лихви също ще бъдат освободени от държавни и местни данъци.
Амортизацията също води до данъчни предимства за физически лица и предприятия, които инвестират в недвижими имоти. Амортизацията е приспадане на данък върху дохода, което позволява на данъкоплатеца да възстанови разходната база на определено имущество. В САЩ разходите за придобиване на земя или сграда се капитализират за определен брой полезни години чрез годишни амортизационни отчисления. Например, да предположим, че инвеститор купува имот за 5 милиона долара (на базата на разходите). След пет години той има амортизационни отчисления в размер на 500 000 долара, а новата му база на разходите е 4, 5 милиона долара. Ако той продаде имота за 5, 75 милиона долара, реализираната му печалба ще бъде 5, 75 милиона долара - 4, 5 милиона долара = 1, 25 милиона долара. Приспадането от 500 000 щатски долара ще се облага с данъка при възстановяване на амортизацията, а останалите 750 000 долара ще бъдат обложени с данък като капиталова печалба. Без данъчно предимство на амортизационната надбавка, цялата печалба, реализирана от продажбата на имота, ще се облага като капиталова печалба.
Данъчни облекчени сметки
С редовни акаунти за посредничество IRS облага инвеститорите върху всякакви капиталови печалби, реализирани от продажба на печеливши инвестиции. Въпреки това, данъчните облекчения позволяват инвестиционните дейности на дадено лице да бъдат разсрочени, а в някои случаи и необлагаеми. Традиционните индивидуални договорености за пенсиониране (IRAs) и 401 (k) планове са примери за разсрочени с данъци сметки, при които приходите от инвестиции не се облагат с данък всяка година. Вместо това данъкът се отлага, докато индивидуалният се оттегли, в който момент той / той може да започне да тегли от сметката. Изтеглянето от тези сметки без неустойка е разрешено, след като титулярът на акаунт навърши 59½ години. След като той / той навърши 70½ години, се изисква да започне минимални тегления от сметката.
Roth IRA и спестовните сметки без данъци (TFSA) предлагат дори повече данъчни спестявания за инвеститорите, отколкото данъчните разсрочени сметки, тъй като дейностите в тези сметки са освободени от данък. Тегленията и приходите от тези сметки са без данъци, което е перфектен пример за данъчно предимство.
Правителствата установяват данъчните предимства, за да насърчават частните лица да дават пари, когато се счита, че са в обществен интерес. Изборът на подходящия тип сметки или инвестиции с предимство от данъка зависи от финансовото състояние на инвеститора.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.