ПРОСТА ИРА срещу ПРОСТО 401 (k): Каква е разликата?

Работодателите на малкия бизнес имат най-различни възможности за избор, ако искат да предложат данъчен план за пенсиониране. Важно е да помислите внимателно за тях и да прегледате вариантите с финансови и данъчни съветници.

Например, вместо традиционен план 401 (k), собственикът на малък бизнес може да избере SIMPLE 401 (k). Те звучат подобно, но има важни разлики между тях, които работодателите трябва да преразгледат.

Или работодател може да избере между SIMPLE 401 (k) и SIMPLE IRA. Тези планове споделят много прилики, но имат и разлики, които биха могли да дадат достатъчно основание за избор на един тип SIMPLE план спрямо другия.

ПРОСТА ИРА

План за съвпадение на стимулиращите спестявания за служители на дребни работодатели (Опростен) е отсрочена данъчна сметка за пенсиониране. ПРОСТИ сметки могат да бъдат създадени от работодатели, включително самостоятелно заети лица.

За да се квалифицират, работодателите трябва да имат не повече от 100 служители, които са получили поне 5000 долара компенсация от работодателя за предходната година. Работодател, който избере ПРОСТА ИРА, няма право да поддържа какъвто и да е друг план, докато поддържа ПРОСТА ИРА. (Обърнете внимание, че са разрешени изключения за служители, обхванати от колективно споразумение и плановете, които покриват тези служители, не се вземат предвид за тази цел.)

Не е необходимо възрастово изискване за ПРОСТА ИРА. Вместо това, всеки служител, който е спечелил най-малко 5000 долара през две предходни години и е разумно очаквано да спечели 5000 долара през текущата година, трябва да бъде разрешен да участва в плана.

За Опростената ИРА работодател, който реши да направи съвместими вноски, може да избере да намали сумата до една, която е по-малка от 3%, но не по-малко от 1% за две на всеки пет години. Тази опция не е налична за SIMPLE 401 (k) s.

ПРОСТО 401 (k)

SIMPLE 401 (k) планът е кръстоска между опростен IRA и традиционен план 401 (k) и предлага някои характеристики на двата плана.

Както за Опростената ИРА, така и за Опростената 401 (k) работодателите, отговарящи на изискванията, трябва да имат не повече от 100 служители, които са получили поне 5000 долара компенсация от работодателя за предходната година. Работодателите не могат да поддържат друг план за пенсиониране на служители, които отговарят на условията да участват в ПРОСТО 401 (k). Въпреки това, работодателят може да избере да поддържа втори план за пенсиониране, за да покрие онези служители, които не отговарят на условията за участие в SIMPLE 401 (k).

Не се изисква тест за недискриминация за нито един от двата плана и двата плана са предмет на 60-дневното изискване за годишно уведомяване. Крайният срок за създаване на който и да е план е от 1 януари до октомври на годината. Този срок позволява на служителите да правят вноски за отсрочване на заплатите преди края на годината. За да имат право да участват в SIMPLE 401 (k) плана, от служителите може да се изисква да извършват услуга поне една година и да навършат 21 години.

Тъй като SIMPLE IRA е базиран на IRA план, заемите не са разрешени. От друга страна, работодателят може да включи заемите като функция в Опростен план 401 (k). За служителите, които трябва да използват пенсионните си активи, когато нямат право да получават разпределения от плана, заемите могат да бъдат привлекателна функция на плана.

Както за SIMPLE IRA, така и за SIMPLE 401 (k) плановете, всички вноски са незабавно предоставени на 100%.

Специални съображения

И двата плана позволяват един и същ вид вноски. Служителите могат да правят вноски за отсрочване на заплатите, докато работодателите могат да изберат да правят съответстващи вноски за служители, които правят вноски за отсрочване на заплатите или неизбираеми вноски.

За съответстващите вноски работодателите трябва да внасят долар за долар до 3 процента от обезщетението на служителя. За неизбираемите вноски работодателите трябва да внесат 2 процента от обезщетението на служителя.

Участниците, които са навършили поне 50-годишна възраст до края на годината, могат да правят вноски за догонване.

Вноските на работодателите за ИЗПЪЛНЕНА ИРА и ОПРОШКАТА 401 (к) обаче са предмет на различни правила. В резултат на това двата плана ще изискват / позволяват различни суми на вноската на работодателя. Например, всички вноски на работодател за SIMPLE 401 (k) подлежат на ограничението за обезщетение (което е 280 000 долара за 2019 г., 275 000 долара за 2018 г.), докато само неизбираемите вноски на работодателя за ПРОСТИ ИРА са обект на ограничението за компенсация. Следва пример за това как това може да повлияе на вноските, които получават служителите.

Пример
Компанията ABC създаде ПРОСТО за своите служители и е избрала да даде съответен принос към плана за календарната 2018 година. Джейн, служителка, има право да участва в плана. Тя получава обезщетение в размер на 350 000 долара за годината от компанията. Джейн реши да отложи максимално допустимата сума от 12 000 долара към плана. Сумата, която Джейн получава като вноска на работодателя, се определя от типа ПРОСТО, който ABC прие.

• Ако ABC Company приеме опростен IRA: Джейн може да получи съответстваща вноска в размер на 10 500 долара (3 процента от $ 350 000).
• Ако ABC Company приеме ПРОСТО 401 (к): Джейн ще получи не повече от 8 250 долара като съвместима вноска на работодателя. Това е така, защото ABC Company може да разгледа не повече от 275 000 долара от обезщетението на Джейн за целите на плана (3 процента от 275 000 долара).

Както беше посочено по-рано, неизбираемият принос е обект на една и съща граница за компенсация и за двата плана. Следователно, ако ABC Company беше избрала да направи неизбираеми вноски, размерът на вноската на Jane щеше да бъде еднакъв при двата плана.

• Изборът на план за пенсиониране е едно от най-важните финансови решения, които собственикът на бизнеса ще вземе за своя бизнес.
• Планът за пенсиониране не само позволява на работодателя да иска приспадане на данъци за вноски, но и служи като средство за привличане на високо компетентни служители.
• Някои планове са административна тежест и могат да бъдат доста скъпи за поддържане.
• Собственикът на малък бизнес, който иска да избегне сложната администрация и да ограничи разходите, може да намери ПРОСТИТЕ планове за привлекателни.
• Преди да избере, собственикът може да поиска да преразгледа някои специфики, включително средната възраст на служителите на бизнеса и дали би предпочел кредитите да бъдат разрешени по плана.