Данъчен кредит на Saver: Стимул за пенсионно спестяване

Ето и допълнителен стимул за спестяване за пенсиониране - невъзстановим данъчен кредит, известен като кредит за вноска за пенсионни спестявания („кредит на спестител“ за кратко). Изпълнете изискванията за доходи и реалните пари излизат от вашата данъчна сметка.

Нека да си признаем: Финансирането на план за пенсиониране не винаги е приоритет и може да се нуждаете от разполагаемия си доход за покриване на по-непосредствени нужди. Но тази възможност наистина превъзхожда предходното решение за създаване на място за пенсионни спестявания. Защо? Тъй като този кредит идва в допълнение към всяко приспадане на данъци, което получавате за вашите вноски в традиционния план за IRA или спонсориран от работодател. Кредитът и приспадането Ви намаляват данъчното задължение към IRS и компенсират разходите за финансиране на пенсионна сметка.

Ключови заведения

• Кредитът на спестителя е данъчен кредит за отговарящите на условията данъкоплатци, които допринасят за спонсориран от работодател пенсионен план или традиционен и / или Roth IRA.
• Размерът на кредита се основава на вноските на пенсионния Ви план, статуса на подаване на данъци и коригирания брутен доход (AGI).
• Всеки, който не е навършил 18 години, редовен студент или зависим от претенции за данъчна декларация на някой друг, няма право на този кредит.
• Излишъкът от вноски, преобръщане и някои разпределения на пенсионни фондове не могат да се считат за кредит на спестителя.

Какъв е кредитът на спестителя?

Данъчният кредит на спестителя е невъзстановим данъчен кредит, който е на разположение на отговарящите на условията данъкоплатци, които правят вноски за отсрочване на заплатите в спонсориран от работодателя план 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP или правителствен план 457 и / или правят вноски за традиционни и / или Roth IRAs. От 2018 г. също могат да участват вноски по сметки ABLE, които са спестовни сметки с намалени данъци за хора с увреждания и техните семейства.

Кредитът е на стойност 10%, 20% или 50% от допустимата Ви вноска, до общо 2000 долара (4 000 долара, ако се ожените за подаване на съвместно подаване), което означава, че не може да бъде повече от 1000 долара (или 2 000 долара, ако се ожените за подаване на съвместно подаване; вижте таблицата по-долу). Максималната сума на кредита е по-ниска или от 1000 долара, или от данъчната сума, която би трябвало да платите без кредита. Възстановими кредити и кредит за осиновяване не се вземат предвид при определяне размера на кредита на спестителя.

Кой отговаря на условията?

За да отговаряте на условията за кредит на спестителя, трябва да сте навършили 18 години до края на приложимата данъчна година, да не сте редовен студент и да не бъдете претендирани като зависим от връщането на друг данъкоплатец. Учениците трябва да се консултират с училището, което посещават, за да определят дефиницията му за "пълен работен ден" (това може да варира) и да прочетат инструкциите за IRS формуляр 8880 за неговото определение.

Другият критерий за кредита е, че вашият коригиран брутен доход (AGI) не трябва да надвишава следните лимити:

Както можете да видите от диаграмата, колкото по-ниска е AGI за физическо лице, толкова по-голям е кредитът на спестителя, което спомага за увеличаване на стимула за данъкоплатците с по-ниски доходи да финансират пенсионните си сметки.

Пример 1 Джейн, чийто данъчен статут е „единична“, има AGI от 19 200 долара за данъчна година 2019. Джейн допринася 800 долара за спонсорирания от работодателя план 401 (к) и още 600 долара за традиционния си IRA. Следователно Джейн има право на невъзстановим данъчен кредит от $ 700 [(800 $ + 600 $ = 1400 х 50%]).

От 2018 г. вноските в спестените сметки за облекчени с данъци за хора с увреждания и техните семейства, известни като ABLE акаунти, са допустими за кредита на спестителя.

Ефектът от кредита на спестителя

Като допринесете за пенсионен план и поискате кредита на спестителя, можете да намалите размера на данъка върху дохода, който дължите на IRS, по два начина. Първо, вашите вноски по план са приспадане, което намалява облагаемия ви доход. Второ, кредитът на спестителя намалява действителните данъци, които плащате, долар за долар. Ето как IRS илюстрира този момент:

Пример 2 Джил, която работи в магазин на дребно, е омъжена и спечели 38 000 долара през 2018 г. Съпругът на Джил беше безработен през 2018 г. и нямаше никакви приходи. Джил донесе 1000 долара за IRA през 2018 г. След приспадане на приноса й по IRA, коригираният брутен доход, показан при съвместната й възвръщаемост, е 37 000 долара. Джил може да поиска 50% кредит, 500 щатски долара за вноската си в размер на 1000 долара.

Кога спестяванията при пенсиониране не отговарят на условията?

Всяка сума, която допринасяте за пенсионна сметка над допустимия лимит, трябва да бъде коригирана чрез премахване на излишъка в определени срокове. Внесените Ви вноски не отговарят на условията за кредит на спестителя.

По същия начин, когато прехвърляте пари от една пенсионна сметка към друга - да речем, от спонсориран от работодател 401 (k) към традиционна IRA, когато сменяте работни места - тези вноски не отговарят на условията за кредита на спестителя.

Разпределенията от пенсионните Ви планове по време на това, което се нарича "период на тестване", също могат да намалят допустимия размер на кредита на спестител или да доведат до неприемане на кредита. Периодът на изпитване е две години, предхождащи годината, за която се иска кредит, или от 1 януари до 15 април на годината, следваща годината, за която се иска кредит. Ако например кредитът на спестителя е заявен за 2019 г., разпределенията, които се случват през данъчните години 2017 и 2018 г. и от 1 януари 2020 г. до 15 април 2020 г., биха могли да повлияят на правото ви да поискате кредита.

Долния ред

Кредитът на спестителя е предоставен за данъчни години 2002 до 2006 г. съгласно Закона за примиряване на икономическия растеж и данъчните облекчения от 2001 г. (EGTRRA) и е бил постоянен съгласно Закона за защита на пенсиите от 2006 г. (ЗОП). Ако имате право и не се възползвате от този кредит, имайте предвид, че предавате стойността на кредита на спестителя, за да намалите данъците, които иначе бихте плащали, както и възможността да финансирате своето гнездо за пенсиониране. Плати си, а не чичо Сам.