Правило 72 (t)

Какво е правило 72 (t)?

Правило 72 (t) позволява безвъзмездно теглене от сметки на IRA и други пенсионни сметки с преференциални данъци като планове 401 (k) и 403 (b). Издава се от Службата за вътрешни приходи. За да се възползва от това правило, собственикът на пенсионната сметка трябва да поеме поне пет съществено равни периодични плащания (SEPP), а размерът на плащанията зависи от продължителността на живота на собственика, изчислена чрез одобрени от IRS методи.

Това правило позволява на притежателите на акаунти да се възползват от пенсионните си спестявания преди пенсионна възраст чрез предсрочно изтегляне без иначе изискваната 10% неустойка. IRS все още подлага на тегленията нормалната ставка на данъка върху дохода на притежателя.

Разбиране на правило 72 (t)

Правило 72 (t) всъщност се отнася до код 72 (t), раздел 2, в който са посочени изключения от данъка за ранно изтегляне, които позволяват на собствениците на IRA да изтеглят средства от пенсионната си сметка преди навършване на възраст 59½, стига да бъде спазен регламентът за SEPP. Тези плащания трябва да се извършват за период от пет години или докато собственикът достигне 59½, който и период да е по-дълъг.

Ключови заведения

• Правило 72 (t) ви позволява да вземете предсрочно оттегляне без санкции от вашия IRA.
• Има и други изключения от IRS, които могат да бъдат използвани за медицински разходи, закупуване на дом и т.н.
• Правило 72 (t) оттеглянето трябва да се счита за краен случай, когато всички други възможности за намаляване на финансовия натиск (договаряне на кредитори, консолидация, фалит и др.) Са изчерпани.

Изчисляване на сумите за плащане по правило 72 (t)

Сумите, които притежателят на сметката получава при периодичните плащания, включени в правило 72 (t), зависят от продължителността на живота, която може да бъде изчислена чрез един от трите одобрени от IRS метода: методът на амортизация; минималното разпределение или продължителността на живота; или метода на ануитизацията.

Амортизационният метод определя годишните суми на плащания чрез амортизиране на салдото по сметка на собственика на IRA за единична или съвместна продължителност на живота. Този метод развива най-голямата и разумна сума, която отделен човек може да премахне, а сумата се определя годишно.

Методът на минимално разпределение взема коефициент на разделяне от таблицата за единична или съвместна продължителност на живота на IRS, като го използва за разделяне на салдото на пенсионната сметка. Този метод е почти противоположен на метода на амортизация, тъй като е вероятно годишните плащания за ранно изтегляне да варират от година на година, макар и не съществено. Ключовата разлика между този метод и метода на амортизация е получените плащания с метода на минимално разпределение, както подсказва името, са възможно най-ниските суми, които могат да бъдат изтеглени.

Окончателното изчисление, одобрено от IRS, е методът на анюитета, при който се използва метод на коефициент на анюитет, предоставен от IRS за определяне на еквивалентни или почти еквивалентни плащания в съответствие с регламента за SEPP. Този метод предлага на притежателите на акаунти фиксирано годишно изплащане, като сумата обикновено пада някъде между най-високата и най-ниската сума, която собственикът на акаунта може да изтегли.

Правило 72 (t): Пример за теглене на пари рано

Като пример, приемете 53-годишна жена, която има ИРА, която печели 1, 5% годишно с баланс от 250 000 долара, желае да тегли пари рано по правило 72 (t). Използвайки метода на амортизация, жената ще получи приблизително 10, 042 долара годишни плащания. При метода на минимално разпространение тя ще получава около 7 962 долара годишно за петгодишен период. Използвайки метода на ануитизацията, приблизително 9 976 долара ще бъде нейната годишна сума за плащане.

Внимание относно използването на правило 72 (t)

Изтеглянето на пари от пенсионна сметка е финансово последно средство. Ето защо IRS има изключения за специфични обстоятелства като увреждане и болест. Ако не отговаряте на някой от критериите за други изключения, тогава може да се използва правило 72 (t), ако сте изчерпали всички други пътища. Той не трябва да се използва като стратегия за спешни средства, тъй като всяко теглене влияе значително на бъдещата ви финансова стабилност.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Какво е по същество равно периодично плащане (SEPP)? По същество равен план за периодични плащания позволява на лица с квалифицирани пенсионни планове да изтеглят средства преди 59 1/2 възраст без санкции. повече Какво е оттегляне на затруднение? Това спешно оттегляне от пенсионен план може да бъде разрешено за изключителни нужди, но често подлежи на данъци или санкции. повече Метод на фиксирана амортизация Фиксираният метод на амортизация разпределя салдата по сметките на пенсионерите над съответните им продължителности на живота, както е изчислено в таблиците на IRS. още Метод на фиксирана ануитизация Фиксираният метод за ануитизация е един от трите метода, чрез които пенсионерите на всяка възраст могат да получат достъп до пенсионните си фондове без наказание, преди да навършат 59.5. повече Изискван метод за минимално разпределение Изискваният метод за минимално разпределение е формула, основана на възрастта, използвана за определяне на минимални нива на разпределение от пенсионен план. повече Метод на анюитетен фактор Методът на коефициента на рентата е начин да се определи колко пари могат да бъдат изтеглени рано от пенсионните сметки, преди да се налагат неустойки. повече партньорски връзки