Преобразуване на Roth IRA
Преобразуване на Roth IRA е отчитане на движение на активи от традиционна, SEP или опростена IRA към Roth IRA, което е облагаемо събитие. Преобразуването на Roth IRA може да бъде изгодно за лица с големи традиционни сметки на IRA, които очакват бъдещите им данъчни сметки да останат на същото ниво или да нарастват в момента, в който планират да започнат да се изтеглят от сметката си с предимство от данъци, тъй като Roth IRA позволява данък - безплатни изтегляния на квалифицирани дистрибуции.
BREAKING DOWN Roth IRA Conversion
Преобразуването може да се извърши чрез преобръщане на активи директно между попечителите на традиционните и ротовите IRAs или от собственика на IRA, който разпределя активите от Traditional, SEP или SIMPLE IRA и прехвърля сумата към IRA Roth в рамките на 60 дни на получаване на разпределената сума. Всяко подобно преобразуване трябва да се извършва с надлежна проверка, евентуално консултиране с финансов планиращ или личен данъчен специалист, тъй като може да има големи данъчни последици, ако не се извърши по подходящ начин. Това е още по-важно, тъй като преобразуването на Roth, завършено след 31 декември 2017 г., вече не може да бъде преосмислено - с други думи, не може да бъде върнато обратно към традиционния IRA по-късно.
Когато конверсиите осмислят
Голямото предимство на преобразуванията на Roth IRA е да се изтеглят без данъци при пенсиониране. Това може да е привлекателно, ако очаквате да бъдете в по-висока пределна данъчна група при пенсиониране, което обикновено не е така за повечето хора. Но има и друг аспект на реализациите, който получава все по-малко внимание: Чрез определяне на серия от реализации, които да съвпадат с годините, когато данъчната ви група е по-ниска, размерът на данъците, платени за тези реализации, ще бъде сведен до минимум.
Данъчните съображения са ключът към преобразуването на Roth IRA. Няма смисъл да конвертирате, ако сега ще ви бъде връчена данъчна сметка, която ще бъде много по-голяма, отколкото ако сте чакали да изтеглите средствата. Освен това е важна времевата стойност на парите. Един долар в ръката ви днес струва повече от долар, идващ по някое време в бъдеще. Друг фактор е, че не искате голяма конверсия за една година, за да ви натъпка в по-висока данъчна група. Например, ако съпружеска двойка, която очаква да подаде съвместно с 115 000 долара облагаем доход, преобразува до 50 000 долара в Roth IRA, те биха могли да останат в рамките на 22% пределен данъчен диапазон за 2018 г., което се прилага за облагаемия доход между 77 401 до 165 000 долара. Долар над тази граница би вкарал двойката в 24% скоба.
Друг аспект, който трябва да се вземе предвид, е извършването на благотворително приспадане с активите от IRA. Промените в данъчния закон за 2018 г. всъщност отнеха тези удръжки извън таблицата за много данъкоплатци. Но ако трябва да използвате пари от IRA, за да направите благотворителна вноска, данъчното удържане за принос към публична благотворителна организация може да бъде до 60% от коригирания брутен доход (AGI) на двойката за парични дарения и до 30% за дарения на ценни книжа като тези в IRA. Ако вашият принос надвишава тези граници, IRS ви позволява да пренасяте излишъка напред до пет години.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.