Правила за принос на Roth IRA: Изчерпателно ръководство

A Roth IRA може да бъде отличен начин да скриете пари за пенсионните си години. Подобно на традиционния си братовчед на IRA, този тип спестовна сметка позволява на вашите инвестиции да растат без данъци, но също така ви позволява да правите необлагаеми тегления на вноските си по всяко време и необлагаеми тегления на печалби от вноски след пет години период на задържане (ако приемем, че сте поне 59½, инвалиди или ги използвате за първи път разходи за закупуване на дома).

Разбира се, подобно на други пенсионни планове с облагане с данъци, IRS има специфични правила относно ИР на Roth, включително лимити за вноски, лимити за доходи и как можете да изтеглите парите си.

Ключови заведения

• Само спечелен доход може да се внесе в Roth IRA.
• Можете да допринесете за Roth IRA, само ако доходите ви са по-малко от определена сума (под 137 000 долара за сингли, 203 000 долара за женени двойки)
• Максималният принос за 2019 г. е 6000 долара; ако сте на възраст над 50 години, това е 7 000 долара.
• Можете да изтеглите без данъци вноски по всяко време и по каквато и да е причина от Roth IRA.
• Можете да изтеглите печалби от Roth IRA, но това може да предизвика данъци и санкции в зависимост от вашата възраст и тази на сметката.

Допустимост за Roth IRA

Основното изискване за участие в Roth IRA е получаването на доходи. Приемливият доход идва по два начина: Работете за някой друг, който ви плаща (включително комисиони, съвети, бонуси и облагаеми обезщетения), или управлявайте собствен бизнес или ферма. Някои други видове доходи се третират като спечелен доход за целите на вноските на Roth IRA: необлагаемо бойно заплащане, военно диференцирано заплащане, облагаема издръжка и обезщетения за инвалидност.

Всякакъв вид инвестиционен доход от ценни книжа, имоти от наем или други активи се счита за неприет доход и затова не може да бъде допринесен за Roth. Други често срещани видове доходи, които не се включват, включват:

• издръжка
• издръжка на дете
• Осигурителни пенсии за социално осигуряване
• обезщетения за безработица
• заплати, спечелени от затворници от наказателната институция

Няма възрастова граница или ограничение за даване на вноски от Roth IRA. Например, тийнейджър с лятна работа може да създаде и финансира Roth (може да се наложи да бъде попечителска сметка, ако е непълнолетна). В противоположния край на спектъра, заетият човек на седемдесетте години може да продължи да допринася за Roth (за разлика от традиционния IRA, който забранява вноските след възраст 70½).

Освен това - и отново, за разлика от традиционната IRA - фактът, че участвате в квалифициран пенсионен план, няма никакво влияние върху правото ви да правите вноски на Roth IRA. Така че, ако имате парите, можете да допринесете за 401 (k) план на работа и след това да допринесете за своя собствена Roth IRA.

Ограничения на доходите на Roth IRA

Допустимостта до участие в Roth също зависи от общия ви доход. IRS определя лимити на доходите, които ограничават високите доходи. Ограниченията се основават на вашия модифициран коригиран брутен доход (MAGI) и състояние на подаване на данъци. MAGI се изчислява, като се коригира брутният доход от данъчната ви декларация и се добавят обратно удръжки за неща като лихви за студентски кредит, данъци за самостоятелна заетост и разходи за висше образование (ето обяснение от IRS).

Като цяло можете да внесете пълната сума (за 2019 г., това е 6 000 долара или 7 000 долара, ако сте на възраст 50 и повече години), ако вашите MAGI са под определена сума. Ако вашите MAGI са в обхвата на постепенното премахване на Roth IRA, можете да направите частичен принос. Изобщо не можете да допринасяте, ако вашите MAGI надхвърлят ограниченията. Ето лимитите на доходите и вноските на Roth IRA за 2019 г. (те често се коригират ежегодно, за да отчитат инфлацията):

* Ако сте на възраст над 50 години, можете да допринесате до $ 1000 допълнително годишно, за да "наваксате" за общо $ 7000.

** Подадените в брак отделни лица и главата на домакинството могат да използват лимитите за самотни хора, ако не са живели със съпруга си през последната година.

Публикация на IRS 590-A предоставя работен лист за изчисляване на MAGI и допустимите суми за принос.

Ако печелите прекалено много пари, може да успеете да заобиколите лимитите на доходите, като превърнете традиционната IRA в Roth IRA, наречена „backdoor Roth IRA“.

Ограничения за принос на Roth IRA

Всеки на всяка възраст може да допринесе за Roth IRA, но годишната вноска не може да надвишава спечелените им доходи. Да кажем, че Хенри и Хенриета, съпружеска двойка, подали заедно, са променили коригирания брутен доход (MAGI) от 175 000 долара. И двамата печелят 87 500 долара годишно, и двамата имат Roth IRAs. През 2019 г. всеки може да даде максимум 6 000 долара в своите сметки, общо 12 000 долара.

Двойките с много различни доходи могат да бъдат изкушени да добавят името на съпруга с по-високи доходи към акаунт на Roth, за да увеличат сумата, която могат да допринесат. За съжаление, правилата на IRS ви пречат да поддържате съвместни Roth IRAs - затова думата „индивидуален“ е в името на акаунта. Можете обаче да постигнете целта си да осигурите по-големи суми, ако съпругът / съпругата ви установи свой собствен IRA, независимо дали работят или не.

Как може да стане това? За илюстрация да се върнем към нашата митична двойка. Кажете, че Хенриета е основният производител на хляб, който взима $ 170 000 годишно; Хенри управлява къщата, печелейки 5000 долара годишно. Хенриета може да допринесе както за собствената си ИРА, така и за тази на Хенри, максимум до 12 000 долара. Всеки от тях има свой собствен IRA - но един съпруг финансира и двете.

За да работи съпругът ИРА, двойката трябва да подаде съвместна данъчна декларация, а сътрудникът трябва да има достатъчно спечелен доход, за да покрие двете вноски.

График на вашите участия на Roth IRA

Въпреки че можете да притежавате отделни традиционни IRA и Roth IRAs, лимитът на долара върху годишните вноски се прилага колективно за всички тях. Така че, ако депозирате, да речем, 2500 долара в една IRA през 2019 г., това ви оставя 3500 долара да допринесете за другия.

Вноските за Roth IRA могат да бъдат направени до деня на подаване на данъци на следващата година. И така, вноските за Roth IRA за 2019 г. могат да бъдат направени през крайния срок от 15 април 2020 г. за подаване на декларации за данък върху доходите. Получаването на удължаване на времето за подаване на данъчна декларация не ви дава повече време за годишна вноска.

Ако сте истински борец за ранни птици и сте получили възстановяване на данък, можете да приложите някои или всички от него към приноса си. Ще трябва да инструктирате вашия попечител или попечител на Roth IRA, че искате възстановяването да бъде приложено по този начин.

Преобразуванията в Roth IRA от облагаема пенсионна сметка, като план 401 (k) или традиционен IRA, не оказват влияние върху лимита на вноската. Въпреки това, извършването на преобразуване добавя към MAGI и може да задейства или увеличава постепенно прекратяване на сумата на Вашия принос на Roth IRA. Също така, прехвърлянето от един Roth IRA в друг не се взема под внимание за целите на годишните вноски.

Данъчни нарушения за вноски на Roth IRA

Стимулът за принос към Roth IRA е да се създадат спестявания за бъдещето - а не да се получава текущо приспадане на данъци. Така че, вноските за Roth IRAs не се приспадат в годината, в която ги правите: Те се състоят от пари след данъци. (Ето защо не плащате данъци върху парите, когато го изтеглите - вашата данъчна сметка вече е платена.)

Въпреки това може да имате право на данъчен кредит от 10% до 50% върху сумата, внесена за Roth IRA. Данъкоплатците с ниски и умерени доходи могат да се класират за тази данъчна облекчение, наречена „Кредит на спестителя“. Този пенсионен спестовен кредит е до $ 1000, в зависимост от вашия статут на регистрация, коригиран брутен доход (AGI) и вноска на Roth IRA.

Ето ограниченията за класиране:

• Данъкоплатците, които са сключили брак и постъпват заедно, трябва да имат доходи под 64 000 долара (за 2019 г.).
• Документите за глава на домакинството трябва да имат доходи под 48, 00 долара.
• Еднократните данъкоплатци трябва да имат доходи под 32 000 долара.

Размерът на кредита, който получавате, зависи от вашите доходи. Например, ако сте глава на домакинство, чийто MAGI през 2018 г. показва приходи от не повече от 28 875 долара, допринасянето на 2000 или повече долара за Roth IRA генерира данъчен кредит от 1000 долара - максималният 50% кредит. IRS има диаграма, която ще ви даде подробности.

Процентът на данъчния кредит се изчислява с помощта на IRS формуляр 8880.

Правила за изтегляне на Roth IRA

За разлика от традиционните IRAs, за Roth IRAs не се изискват минимални дистрибуции (RMD). Можете да изтеглите своите вноски от Roth IRA по всяко време, по каквато и да е причина, без да дължите данъци или неустойки.

Тегленията на печалби работят по различен начин. Като цяло можете да изтеглите печалби без неустойки или данъци, стига да сте 59½ или повече и сте притежавали акаунта поне пет години („5-годишното правило“).

Вашите тегления може да подлежат на облагане с данъци и 10% неустойка, в зависимост от възрастта ви и дали спазвате 5-годишното правило.

Ако спазвате 5-годишното правило:

• Под 59½: Доходите подлежат на облагане с данъци и санкции. Възможно е да можете да избегнете данъци и санкции, ако използвате парите за покупка на жилище за първи път или ако имате трайно увреждане или отминете (а бенефициентът ви поема разпределението).
• Над 59½: Без данъци или неустойки.

Ако не спазвате 5-годишното правило:

• Под 59½: Доходите подлежат на облагане с данъци и санкции. Може да сте в състояние да избегнете наказанието (но не и данъците), ако използвате парите за покупка на жилище за първи път, квалифицирани разходи за образование, невъзстановени медицински разходи или ако имате трайно увреждане или умирате (и вашият бенефициент поема разпределението).
• Над 59½: Доходите подлежат на облагане с данъци, но не и неустойки.

Промени в правилата на Roth IRA

Законът за данъчни облекчения и работни места от 2017 г. направи някои промени в Roth IRAs. Преди това, ако сте преобразували друг акаунт с предимство от данъци (SEP IRA, SIMPLE IRA, традиционна IRA, план 401 (k) или план 403 (b)) в Roth IRA и след това сте променили решението си, можете да го отмените под формата на повторна характеристика. Вече не. Ако преобразуването е станало след 15 октомври 2018 г., то не може да се преобразува обратно в традиционен IRA или каквото и да е било първоначално.

Водене на записи за принос на Roth IRA

Не е нужно да отчитате своя принос на Roth IRA във вашата федерална декларация за данък върху доходите. Въпреки това е силно препоръчително да го следите, заедно с другите си данъчни записи за всяка година. Това ще ви помогне да демонстрирате, че сте изпълнили петгодишния период на държане за вземане на необлагаеми разпределения на печалби от сметката.

Всяка година, когато правите принос на Roth IRA, попечителят или попечителят ще ви изпраща формуляр 5498, IRA Contributions. В клетка 10 на този формуляр е посочен приносът на Roth IRA.

5 тайни, които не знаехте за ротовите IRAs

Долния ред

Макар и да не се облагат с данъци, вноските в Roth IRA ви дават възможност да създадете безмитна данъчна сметка, която можете да използвате при пенсиониране или да оставите като наследство за наследниците си. Предлага много от предимствата на обикновените IRA, но с по-голяма гъвкавост, той работи добре за хора, които са по-склонни да се нуждаят от данъчни облекчения по-късно, отколкото по-рано. Отварянето на един е лесно и има много отлични доставчици на Roth IRA, с които да отворите сметка.