Roth 401 (k)

Какво е Roth 401 (k)?

A Roth 401 (k) е спонсорирана от работодателя инвестиционна спестовна сметка, която се финансира с долари след облагане до лимита на вноската на плана. Този тип инвестиционна сметка е много подходяща за хора, които смятат, че ще бъдат в по-висока данъчна група при пенсиониране, отколкото сега, тъй като тегленията са без данъци. Традиционният план 401 (k), от друга страна, се финансира с предсрочни пари, което води до данък върху бъдещи тегления.

01:57

Въведение в 401 (K)

Разбиране на Roth 401 (k)

A Roth 401 (k) е уникално хибридно пенсионно спестовно средство, което съчетава много от най-добрите характеристики на традиционните 401 (k) планове и Roth IRAs. Вноските на служителите се правят с помощта на долари след данъчно облагане, без ограничения за доходи, за да участват.

Ключови заведения

• A Roth 401 (K) е пенсионирано пенсионно спестяване, което съчетава функции от традиционните 401 (k) планове и Roth IRAs.
• Вноските и печалбите могат да бъдат изтеглени без данъци, стига да са изпълнени определени критерии.
• През 2019 г. лимитът за вноска е 19 000 щатски долара, а тези на възраст над 50 години могат да допринесат за допълнителни 6000 долара.

A Roth 401 (k) подлежи на ограничения за вноски въз основа на възрастта на индивида. Например, лимитът за вноски за физически лица през 2019 г. е 19 000 долара годишно (над 500 долара от 2018 г.). Лица на възраст 50 и повече години могат да допринесат допълнително 6000 долара като догонване.

Оттеглянето на всякакви вноски и печалби не се облага с данък, стига изтеглянето да е квалифицирано разпределение, което означава, че трябва да бъдат изпълнени определени критерии. Първо, сметката на Roth 401 (k) трябва да е държана най-малко пет години. Освен това тегленето трябва да е станало за сметка на увреждане, на или след смъртта на собственика на акаунта или когато титулярът на акаунт навърши поне 59½ години.

Разпределения са необходими за тези на възраст най-малко 70½ години, освен ако физическото лице все още е наето в компанията, която държи 401 (k) и не е 5% (или повече) собственик на бизнеса, спонсориращ плана.

Пример за Roth 401 (k)

Да предположим, че печелите 4000 долара на месец и сте заделили 5% като вноска на Roth 401 (k). Тогава 200 долара се приспадат от заплатата ви всеки месец след удържане на данъци. Това е за разлика от вноска от 401 (k), която се приспада от доплащане на долари.

Roth 401 (k) срещу Traditional 401 (k)

Основната разлика между Roth 401 (k) и традиционната 401 (k) е свързана с данъчното облагане на финансирането и разпределението. Когато се финансира традиционно 401 (k), вноската се приспада от дохода на служителя. Като алтернатива, вноските, направени за Roth 401 (k), се правят, след като вече са изтеглени данъци.

За разлика от Roth 401 (k), Roth IRA не подлежи на задължителни минимални разпределения.

Когато се извършва разпределение от традиционните 401 (k), притежателят на сметката подлежи на облагане с вноските и нейните приходи. Но с Roth 401 (k), притежателят на акаунта не се облага с никакви данъци от дистрибуциите, стига да е квалифициран.

Roth 401 (k) s не са налични във всички спонсорирани от компанията пенсионни схеми. Когато са, 43% от спестителите избират един от традиционните 401 (k). Милениалите са по-склонни да допринесат за Roth 401 (k), отколкото Gen Xers или Baby Boomers.

Предимства на Roth 401 (k)

Ползите от Roth 401 (k) оказват най-голямо влияние върху хората, които понастоящем са в ниски данъчни групи, които предвиждат преминаване в по-високи данъчни групи в бъдеще. Това е така, защото вноските се облагат с данък по-ниска данъчна ставка и разпределенията са необлагаеми, когато физическото лице е в по-висока данъчна категория. По-младите индивиди също имат повече време, за да може сметката да нарасне без данъци преди пенсиониране и по този начин да се възползват повече от факта, че разпределението на не само вноски, но и печалби не се облагат с данък.

Ето защо Roth 401 (k) може да бъде по-малко изгоден за онези, които очакват да отпаднат данъчните групи, като например хора, близки до пенсиониране, които очакват спад на доходите.

История на Рота 401 (k)

През 2001 г. Конгресът прие Закона за примиряване на икономическия растеж и данъчните облекчения (EGTRRA). Актът намали ставките на данъка върху дохода след рецесията през 2001 г. и създаде Roth 401 (k) за увеличаване на приспадането на данъци, които хората могат да направят.

От началото на 2006 г. работодателите имат право да изменят своите документи за план 401 (k), така че служителите да могат да изберат данъчното третиране на Roth IRA (допринасяйки с долари след облагане) за част или всичките им пенсионни вноски. Roth 401 (k) s са посочени в раздел 402A от Кодекса за вътрешните приходи.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Roth Option Вариант Roth се предлага в рамките на някои спонсорирани от работодателя квалифицирани пенсионни планове, които позволяват данъчното третиране на Roth на вноските на служителите. повече Какво представлява план от 401 (k)? План 401 (k) е пенсионна сметка с дефинирана вноска с облагане с данъци, посочена за раздел от Кодекса за вътрешните приходи. повече Какво представлява изборът за отлагане? Избирателната вноска за отсрочка е вноска, която служителят избира да преведе от заплащането си в пенсионен план, финансиран от работодател. повече Какво е традиционен IRA? Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат отсрочени данъци. повече 408 (k) План Акаунт 408 (k) е спонсориран от работодател пенсионноосигурителен план, подобен на, но по-малко сложен от 401 (k). повече Пълното ръководство за Roth IRA A Roth IRA е пенсионна спестовна сметка, която ви позволява да изтеглите парите си без данъци. Научете защо Roth IRA може да бъде по-добър избор от традиционния IRA за някои спестители на пенсиониране. повече партньорски връзки