Необходими минимални разпределения: Избягвайте тези 4 грешки

Изглежда достатъчно просто: Ако сте на възраст поне 70½, трябва ежегодно да теглите определена сума - необходима минимална дистрибуция (RMD) - от пенсионните си сметки. И все пак това разпределение се предхожда от редица изчисления и класификации. Направете грешка във всеки от тях и бихте могли да изтеглите по-малко от необходимото, задействайки една от най-строгите данъчни санкции в книгата: акцизен данък IRS в размер на 50% от сумата за недостиг.

Поради този риск съветниците често предлагат грешки от страна на предпазливостта, когато става дума за разпределения, като изтеглят малко повече от изчислената сума, за да избегнат проблеми с данъците. Освобождаването на твърде много от вашите сметки обаче може да ограничи гнездото ви в дългосрочен план и да доведе до по-висока данъчна сметка.

Ключови заведения

• Като цяло собствениците на пенсионни сметки, които са на възраст поне 70½, трябва да изтеглят необходимите минимални разпределения (RMD) от пенсионните си сметки до 31 декември.
• Онези, които изтеглят по-малко от сумата за RMD до крайния срок, дължат на IRS акциз в размер на 50% от недостига.
• Честите грешки, които причиняват недостиг в RMD, включват изплащане на разпределения за двамата съпрузи от акаунта на един съпруг.

Ето връщане на някои лесно направени RMD грешки и проблемите - обикновено свързани с данъка - могат да причинят.

1. Забавяне на първата ви RMD

Като правило се изисква да правите RMD до 31 декември всяка година. Но оценявайки, че на новите „дистрибутори“ може да е необходимо допълнително време, за да се подготвят за процеса на изтегляне, IRS ви позволява да отложите първата си RMD до 1 април на следващата година. Въпреки че това може да е удобно, може да не е в най-добрия ви финансов интерес.

Задържането на първото плащане означава, че ще трябва да вземете две RMD в рамките на 12 месеца - тази, която сте задържали до края на март, и редовната дължима на 31 декември. Ако вашите сметки, и следователно техните RMD, са справедливо голям, „това означава потенциално две значителни данъчни оттегляния през същата година“, казва Карол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „Това може да ви навлече в по-висока данъчна група“, посочва тя, и евентуално ще ви подлежи на доплащане на Medicare, в зависимост от вашия модифициран коригиран брутен доход или MAGI.

При такъв сценарий Бергер препоръчва да се предвиди разширяването. Вместо това, казва тя, разпределете тегленията през двете години, като направите първото си плащане до 31 декември на годината, на което навършите 70½.

2. Използване на неправилна справедлива пазарна стойност

RMD за една година се определя чрез разделяне на справедливата пазарна стойност (FMV) в края на предходната година за вашата пенсионна сметка на приложимия период на разпространение, който се основава на вашата възраст (и може да бъде получена от издадените от IRS таблици за продължителност на живота),

Попечителят на пенсионните ви сметки обикновено предоставя отчет за вашия FMV до 31 януари на следващата година. Въпреки това той може да изпълни тази задача само с информацията, с която разполага. Тази документация понякога липсва, казва Джилиан К. Нел, CFP®, CDFA, директор на финансовото планиране в Legacy Asset Management, Inc., Хюстън, Тексас. "Ако има ограничена информация за стойността в края на годината (т.е. загубени отчети, движение на сметки, трудно оценими активи в портфейла), това изчисление може да бъде предизвикателство."

Вашият необходим RMD може също да се промени, ако направите съответните промени след изчисляването на FMV въз основа на информация за края на годината. Подобни закъснели промени вече са по-рядко срещани поради промени, въведени в Закона за данъчните съкращения и работните места от 2017 г. Това законодателство забрани една от най-често срещаните подобни маневри, тази да се пренасочи Roth IRA към традиционна IRA, за да се избегне данъчната тежест в резултат на средствата в Рота стават облагани с данък. Независимо от това, уведомете вашия попечител за всички транзакции в рамките на годината, които биха могли да повлияят на RMD, който трябва да извършите до края на годината.

3. Смесване на типове план за среща с RMD

Ако имате няколко IRAs или 403 (b) s, имате право да комбинирате RMD от всички профили, които имате от всеки тип, и да вземете едно разпределение от един от акаунтите. Не можете обаче да упражнявате такава консолидация, когато става въпрос за 401 (k) s, и могат да се комбинират само дистрибуции от определени наследствени IRA.

Независимо от типа на акаунта, не можете да достигнете до портфолиото си и да вземете RMD, необходими за един тип пенсионна сметка, от сметки от различен тип.

За да поясните, ако имате няколко традиционни IRAs или 403 (b) s, можете да добавите всички необходими RMD във всеки тип. След това можете да изтеглите тази сума само от един акаунт от всеки тип, IRA или 403 (b). Не е позволено обаче да изтеглите всяка RMD сума за IRA от 403 (b) или обратно.

С наследени IRA можете да комбинирате RMD за множество наследствени / бенефициерни IRA, които сте получили от един и същи спад, и след това да изтеглите общата сума само от един от тези акаунти. Но не можете да комбинирате RMD от IRAs, които сте наследили от няколко спаднали.

Също така е забранено да правите дистрибуциите от наследени IRA от традиционните IRA, които притежавате. За да илюстрирам тази забрана, ето един пример. Сам наследи ИРА от леля си Сюзи. Сумата за RMD за наследствения IRA е 6000 долара. Сам има свой собствен IRA, сумата за RMD за която е 10 000 долара.

Сам не може да комбинира двете суми RMD - една от сметката си, една за наследствената - и да се изтегли само от една. Всеки RMD трябва да бъде изтеглен от съответната сметка.

Ако притежавате множество планове на работодателя 401 (k), съответните им RMD не могат да бъдат премахнати от нито един от тези планове. "Ако имате планове от 401 (k) от бившите работодатели, ще трябва да вземете RMD за тях и, за разлика от IRAs, ще трябва да изчислите RMD за всеки план и да вземете тази сума от всяка сметка", казва Фред Лиъмсън, ChFC, основател и президент на Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Обърнете внимание също, че има различни правила за дистрибуция за Roth IRAs, които са наследени. Както в, може да се наложи дистрибуция. „Roth IRAs за отделните участници не са обект на RMD, но наследствените Roth IRA са“, отбелязва Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, изпълнителен директор на Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Ако обаче Ротът е наследен от съпруг, изискването за RMD не се прилага. С акаунт, който наследите от някой друг, ще се сблъскате с няколко опции за разпространение, най-добрият от които е Терминът Определен метод.

4. Комбиниране на RMD със съпруга / съпругата

Много финансови активи могат да се държат съвместно от семейна двойка, но пенсионните сметки не са сред тях; те трябва да се притежават поотделно. Тази индивидуална отговорност се отнася и за изработването на RMD.

За съжаление, двойките често пропускат това разграничение, особено ако подават данъци заедно. Тъй като подават единична комбинирана данъчна декларация, те приемат - погрешно -, че RMD, взето от пенсионната сметка на единия съпруг, ще удовлетвори RMD по сметката на другия.

Да речем, че вие ​​и съпругът ви и двете разпределения на лицето, и вие решавате просто да вземете цялото комбинирано количество от тези RMD от IRA на вашия съпруг. Вземането на RMD от IRA на вашия съпруг води до множество данъчни последици, нито една от тях не е добра.

В очите на IRS сте пропуснали да направите своя RMD; След това агенцията ще наложи до 50% акциз върху тази сума на RMD. Междувременно съпругът ви ще бъде "преразпределен", като вземе повече от сметката й, отколкото беше необходимо, което вероятно означава да плаща повече данъци, отколкото е необходимо. Тъй като RMD се счита за доход, тя може също така да приключи поради повече в социалните осигуровки и Medicare премии въз основа на по-високия си доход.