Необходимо минимално разпределение (RMD)

Какво е необходимо минимално разпределение (RMD)?

Изисквана минимална дистрибуция (RMD) е сумата пари, която трябва да бъде изтеглена от традиционна, SEP или SIMPLE IRA сметка от собственици и квалифицирани участници в плана. Участниците трябва да започнат да се изтеглят от пенсионните си сметки до 1 април след годината, когато навършат 70 1/2 възраст. След това пенсионерът трябва да изтегли сумата за RMD всяка следваща година въз основа на текущото изчисление на RMD.

Ключови заведения

• Необходимото минимално разпределение е сумата, която човек трябва да вземе от сметката си, за да избегне данъчните последици.
• Пенсионерите могат и да вземат повече от RMD.
• Ако имате няколко акаунта, обикновено ще трябва да изчислите RMD за всеки отделно и може да се наложи да вземете RMD от всеки, а не само от един - в зависимост от вида на акаунта.

Разбиране на задължителното минимално разпространение (RMD)

Тези задължителни минимални разпределения се определят чрез разделяне на предходната справедлива пазарна стойност на пенсионната сметка на края на приложимия период на дистрибуция или продължителност на живота. Някои квалифицирани планове позволяват на някои участници да отложат старта на своите RMD, докато всъщност не се пенсионират, дори ако са по-големи от 70 1/2 възраст. Квалифицираните участници в плана трябва да се консултират със своите работодатели, за да установят дали отговарят на условията за отлагане. Също така, Roth IRAs не изискват тегления, докато собственикът не умре. RMD действа като предпазна мярка срещу хората, които използват пенсионна сметка, за да избегнат плащането на данъци.

Трябва да се отбележи, че на инвеститор е разрешено да изтегли поне необходимата минимална дистрибуция, но може да се оттегли над тази сума. Ако инвеститор иска да изтегли 100% от сметката през първата година, това теглене е законно.

Как да изчислим задължително минимално разпределение (RMD)

Когато изчислявате необходимо минимално разпределение за дадена година, винаги е разумно да потвърдите на уебсайта на службите за вътрешни приходи, че използвате най-новите работни таблици за изчисление. Различни ситуации изискват различни таблици за изчисление. Например притежателите на IRA акаунт, чийто съпруг е единственият бенефициент на акаунта и е с повече от 10 години по-млад от титуляра на акаунта, използват една таблица, докато притежателите на IRA акаунт, чийто съпруг е единственият бенефициент на акаунта, и същата възраст като титуляра на акаунта използват различна таблица.

Изчисляването на RMD включва три стъпки.

1. Запишете салдото на сметката към 31 декември на предходната година.
2. Намерете коефициента на разпределение, посочен в таблиците за изчисление, който съответства на вашата възраст на вашия рожден ден на текущата година. За повечето хора това число на коефициента варира от 27.4 до 1.9. Когато човек остарява, факторът число намалява.
3. Разделете салдото по сметката на факторния номер, за да намерите RMD.

Примерно изчисляване на задължително минимално разпределение (RMD)

Например, имаме Боб, който е титуляр на акаунт, който е на 74 години, а рожденият му ден е на 1 октомври. Наближава април, а ИРА на Боб струва 225 000 долара и има баланс от 205 000 долара на 31 декември от предишния година. Коефициентите на разпределение от съответната му таблица за IRS са 23, 8 за възраст 74 и 22, 9 за 75 години.

Необходимото минимално разпределение се изчислява като:

RMD = 205 000 $ / 22, 9 = 8 951, 97 $

Затова Боб трябва да изтегли поне 8 951, 97 долара. Има и някои други неща, които Боб трябва да има предвид. Ако например има няколко IRAs (късметлия Боб), той трябва да изчисли RMD отделно за всеки акаунт. В зависимост от видовете акаунти, които Боб има, той може да трябва да взема RMD отделно от всеки акаунт, а не всички от един акаунт.

Специален случай: Наследени IRAs

Като цяло, с наследен IRA, притежателят на акаунт трябва да извършва годишни разпределения, независимо от възрастта си. Ако не вземете дистрибуцията, това води до 50% данъчна санкция върху RMD. Съпрузите и извън съпрузите се третират по различен начин, така че е важно да проверите указанията на IRS за най-актуалната информация за наследените IRA.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Ранно изтегляне Ранното изтегляне е или премахване на средства от срочна инвестиция преди падежа, или изваждане на средства от данъчна разсрочена инвестиционна сметка или пенсионна спестовна сметка преди определения срок. още Разтегляне на ИРА Разтегливата ИРА е стратегия за планиране на имоти, която разширява данъчното отсрочено състояние на наследен ИРА, когато се предава на бенефициент, който не е съпруг. повече Изискван метод за минимално разпределение Изискваният метод за минимално разпределение е формула, основана на възрастта, използвана за определяне на минимални нива на разпределение от пенсионен план. още Наследено IRA Наследено IRA е сметка, която се открива, когато физическо лице наследи IRA или спонсориран от работодателя пенсионен план, след като първоначалният собственик умре. повече Какво е 5-годишното правило? 5-годишното правило се занимава с тегления от Рот и традиционните ИРА. повече Доверие за проникване Доверителното доверие се третира като бенефициент на индивидуална пенсионна сметка (IRA). повече партньорски връзки