Квалифицираща вдовица / вдовец
Федералният квалифициращ вдовица или вдовец данъчен статут е на разположение две години за вдовици и вдовици (оцелели съпрузи) с издръжка след смъртта на съпруга / съпругата им. Докато оцелелият съпруг не може да продължи да иска освобождаване за починалия съпруг, той може да подаде заявление съвместно с починалия съпруг за данъчната година, през която съпругът е починал, и те могат да поискат стандартното приспадане за съпружеска двойка, която подаде заявление съвместно. През следващите две данъчни години преживелият съпруг може да подаде заявление за квалифицирана вдовица или вдовец, ако поддържа домакинство за зависимите деца на двойката.
Ключови заведения
- Квалифициращият статут на подаване на вдовица / вдовец се прилага за оцелелите съпрузи със зависими лица.
- Това позволява на оцелелия съпруг да подава данъци съвместно с починалия съпруг.
- Квалифициращият се вдовец / вдовец прилага стандартното приспадане за съпружеска двойка, която подава съвместно заявление.
Разбиране на квалифициращата се вдовица / вдовица
Квалифициращият статут на подаване на данъци вдовица или вдовец не е наличен в годината на смъртта на съпруга. За да се квалифицира, съпругът (съпругът) трябва да се е квалифицирал за съпружеския статут на съвместно подаване в годината на смъртта на съпруга. Допълнителните изисквания за IRS включват:
- Данъкоплатецът не може да се жени повторно.
- Квалифицираният данъкоплатец трябва да поиска квалифициран зависим. Квалифициращите се издръжка са децата на съпруга / съпругата, доведените деца или осиновените деца. IRS не позволява на приемните деца да се класират.
- Квалифицираният зависим трябва да живее в дома на квалифициращата вдовица или вдовица цяла година. Временни отсъствия поради ваканция, образование, медицинско лечение, военна служба или бизнес дейности са приемливи, стига да е „разумно да се предполага, че отсъстващото лице ще се върне в дома след временното отсъствие“ и домът се поддържа през отсъствието.
- Оцелелият съпруг е платил над половината от разходите, свързани с поддържането на дома. Разходите включват ипотечни или наемни плащания, данъци върху собствеността, комунални услуги и хранителни стоки.
Предимства на квалифициращата се вдовица / вдовица
Физическо лице може да плаща по-малко от федералните данъци върху дохода, когато се подава като квалифицирана вдовица или вдовец. Квалифициращата се вдовица или вдовица може да се ползва със същата стандартна сума за приспадане, както съпружеските двойки, които подават съвместно, и от 2018 г. квалифицираните вдовици и вдовиците се ползват от същата данъчна група, както и брачните двойки, които подават съвместно. Това дава на овдовялите съпрузи две години да преминат финансово към по-високата данъчна тежест на един неженен съпруг. Например, ако починалият съпруг е починал през 2018 г., оцелелият съпруг може да използва квалифицираната вдовица или статут на вдовец, за да се наслаждава на женени подаване на съвместно стандартни удръжки и данъчни скоби за данъчните години 2019 и 2020.
По-ниските данъци са особено полезни, когато оцелелият съпруг плаща разходите за погребение, крайни разходи и общи разходи, свързани с поддържането на дом и отглеждането на деца. Намалената данъчна тежест улеснява преживелият съпруг да продължи да се грижи за децата си и да премине към неженен съпруг или статут на глава на домакинството.
Освен това, ако квалифицираният зависим се роди или умре през годината, данъкоплатецът все още може да подаде заявление под статуса на квалифицирана вдовица или вдовец. Отново те трябва да са платили повече от половината разходи за поддържане на дома по време на живота на детето или преди раждането на детето. Също така детето трябва да е живяло с квалифицирания данъкоплатец през годината.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.