Квалифицирано разпределение

Какво е квалифицирано разпределение

Квалифицирано разпределение се извършва от Roth IRA и е без данъци и неустойки. Следните две изисквания трябва да бъдат изпълнени, за да може да бъде квалифицирано разпределение:

1. Разпределението трябва да се извърши най-малко пет години след като собственикът е създал и финансирал първия си Roth IRA; и,
2. Поне едно от следните:

• Притежателят на Roth IRA трябва да е на възраст поне 59, 5, когато се случи разпределението.
• Разпределените активи, ограничени до 10 000 долара, се използват за закупуване или възстановяване на първо жилище за притежателя на Roth IRA или квалифициран член на семейството.
• Разпределението става след като притежателят на Roth IRA стане деактивиран.
• Активите се разпределят на бенефициента на притежателя на Roth IRA след неговата смърт.

BREAKING DOWN Квалифицирана дистрибуция

Разпределенията, които не отговарят на горните критерии, се считат за неквалифицирани и могат да подлежат на облагане с данък върху дохода и наказания за ранно разпределение (обикновено 10%). Тези, които отговарят на критериите, обикновено се изключват от брутния доход на физическото лице.

В допълнение към квалифицираните дистрибуции, допълнителни правила, отнасящи се до Roth IRA, включват задължителни минимални разпределения, при което IRS изисква притежателите на сметки да започнат да извършват годишни разпределения на възраст 70½ или пенсиониране, което от двете е по-късно.

Квалифицирана дистрибуция и директни и косвени преобръщания

Преките и косвени прехвърляния са ключови аспекти на Roth IRAs и други форми на пенсионни планове, заедно с квалифицирани разпределения. При директно преобръщане администраторът на пенсионния план плаща постъпленията на плана директно на друг план или на IRA, например план 401 (k). При косвено преобръщане администраторът на плана прехвърля активи между плановете, като дава на служителя чек, който да бъде депозиран в тяхната лична сметка. При непряко преобръщане зависи служителят да преразпредели средствата в новата ИРА в рамките на отпуснатия 60-дневен период, за да избегне наказание.

Повечето преобръщане (преки или косвени) се случват, когато хората сменят работата си, но някои се случват, когато притежателите на акаунти просто искат да преминат към IRA с по-добри ползи или избор за инвестиции.

Друга важна забележка за донорите на възраст 50 и повече години: Приносът за догонване е вид вноска за пенсионно спестяване, която позволява на хората над 50 години да правят допълнителни вноски за своите 401 (k) и / или индивидуални пенсионни сметки (IRAs). Законът за примиряване на икономическия растеж и данъчните облекчения от 2001 г. (EGTRRA) създаде вноски за наваксване, така че възрастните хора да могат да заделят достатъчно спестявания за пенсиониране.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Пълното ръководство за Roth IRA A Roth IRA е пенсионна спестовна сметка, която ви позволява да изтеглите парите си без данъци. Научете защо Roth IRA може да бъде по-добър избор от традиционния IRA за някои спестители на пенсиониране. повече Определение на IRA Rollover Превъртането на IRA е прехвърляне на средства от пенсионна сметка в традиционна IRA или Roth IRA чрез директен превод или чрез чек. повече Какво е традиционен IRA? Традиционният IRA (индивидуална пенсионна сметка) позволява на лицата да насочват доходите преди облагане с данъци към инвестиции, които могат да нараснат отсрочени с данъци. повече Roth 401 (k) Roth 401 (k) е спонсорирана от работодателя инвестиционна спестовна сметка, която се финансира с пари след данъци, което означава, че тегленията при пенсиониране са без данъци. повече Определение на догонващия принос Определение за догонване е вид вноска за пенсионни спестявания, която позволява на хората на възраст над 50 години да правят допълнителни вноски за своите 401 (k) акаунти и / или индивидуални пенсионни сметки (IRAs). повече Какво представлява план от 401 (k)? План 401 (k) е пенсионна сметка с дефинирана вноска с облагане с данъци, посочена за раздел от Кодекса за вътрешните приходи. повече партньорски връзки