Основен бенефициент
Основен бенефициент е физическо лице или организация, която на първо място получава обезщетения по завещание, доверие, пенсионна сметка, полица за животозастраховане или анюитет след смъртта на сметката или притежателя на доверие. Дадено лице може да посочи множество първични бенефициенти и да определи как ще бъдат разпределени разпределенията.
Например родител със застрахователна полица на стойност 100 000 долара може да посочи своя син и дъщеря като основни бенефициенти. Притежателят на сметката обаче е свободен да реши как да разпредели активите, което означава, че дъщерята може да получи 60 000 долара, а синът може да получи 40 000 долара след смъртта на притежателя на полицата. Всеки може да получи равни 50% части от 50 000 долара, ако родителят изясни това в застрахователната полица.
01:21бенефициент
Обяснен първичен бенефициент
Основният бенефициент е различен от условен бенефициент, който е втори по ред да получава обезщетения. Условният бенефициент получава наследство, ако надживее основния бенефициер. Условният бенефициер може също да получи обезщетения, ако основният бенефициер откаже наследството или не може да бъде намерен.
Независимо, както първичните, така и условните бенефициенти трябва да бъдат юридически компетентни да приемат подаръка. Ако дадено лице умре, докато посочените им бенефициенти са все още деца, съдът може да назначи законен настойник, който да управлява наследството, докато детето навърши пълнолетие, както е определено от държавното законодателство. В случай на завещание или доверие, човек може да определи конкретни правила за това как се извършват разпределения към бенефициентите. Например създателят на доверие или дарителят може да определи, че техните деца като посочени бенефициенти могат да придобият контрол върху активите и доходите на доверието само след като завършат колеж или се оженят.
Значението на актуализирането на първичните бенефициенти
Именованите бенефициенти на застрахователни полици и сметки като 401 (k) s и индивидуални пенсионни сметки (IRA) заемат позиция пред тези, определени в завещание. Това означава, че активите в тези сметки ще постъпват към посочения бенефициент в политиката на акаунта, дори ако завещанието предполага друго.
IRA може да посочи съпруг / съпруга като основен бенефициент, докато завещанието на същото лице може да посочи децата като първични бенефициенти. Съпругът ще получи приходите от ИРА, а децата ще получат активите, за които в завещанието са посочени основни бенефициенти - но нищо от ИРА.
С изключение на неотменимото доверие, повечето субекти, които прехвърлят богатство, могат да бъдат актуализирани чрез промяна на първични и условни бенефициенти.
И въпреки че именуването на първични и условни бенефициенти често не е задължително за акаунти като IRAs, именуването им може да помогне на активите да заобиколят често скъпия процес на вероятност, че наследниците на дадено лице могат да преминат, за да осигурят своите ползи. Неспазването на имената на бенефициерите може също да означава, че активите не успяват да запазят печалба или доход. Например, няколко пенсионни сметки позволяват на бенефициентите да прехвърлят пенсионните си активи на партньора си в собствените си ИРА и да забавят извършването на минимални разпределения (RMD), докато не навършат 70 г. Бенефициентите, които не са съпрузи, обикновено са длъжни да започнат да приемат RMD веднага след като първоначалният притежател на сметка умира, което означава, че тези активи няма да се възползват от сложни лихви и отсрочен данъчен растеж.
Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.