Неквалифицирана дистрибуция

Какво е неквалифицирана дистрибуция

Неквалифицираното разпределение може да се отнася до два сценария: или разпределение от Roth IRA, което се извършва преди собственикът на IRA да изпълни определени изисквания, или разпределение от сметка за спестяване на образование, което надвишава сумата, използвана за разходи за квалифицирано образование.

НАРУШЕНИЕ НАДОЛУ Неквалифицирано разпределение

Разликата между квалифицирани и неквалифицирани пенсионни планове си заслужава да се отбележи. Квалифицираните дават на членовете данъчни облекчения, като работодателите приспадат определени предплатени възнаграждения от служителите, които могат да се увеличат, отложени с данъци, докато не бъдат изтеглени. Неквалифицираните планове не отговарят на условията за отлагане на данъци, така че вноските за неквалифицирани планове могат да се облагат с данък.

Неквалифицирано разпределение на спестяванията от образование спрямо IROs на Рот

Двата основни типа неквалифицирана дистрибуция са със спестовни сметки за образование и Roth IRAs. За спестявания от образование „неквалифицираното разпределение може да бъде подложено на 10 процента федерална данъчна такса в допълнение към всички данъци върху дохода, които могат да се дължат“, както обяснява една държавна агенция.

„Възможно е да има и данъчни последици за държавата. Частта от печалбата от неквалифицирана дистрибуция се облага с данък върху физическото лице, което получава плащането, или на собственика на сметката, или на определения бенефициент. Ако плащането не се извърши на посочения бенефициер или на подходяща образователна институция в полза на определения бенефициент, ще се счита, че е направена на собственика на акаунта. "

Що се отнася до Roth IRAs, квалифицираните дистрибуции обикновено изискват акаунтът да е най-малко пет години с притежателя на акаунт на възраст над 59½ или да направи теглене поради първоначална покупка на дом или увреждане или смърт. Тегленията, които не отговарят на горните критерии, обикновено се класифицират като неквалифицирани Roth IRA дистрибуции.

Въпреки това, имате право да изтеглите всички вноски, които сте направили в Roth IRA без данък и без санкции, на всяка възраст, без да е необходимо сметката да е на пет години. Въпреки че това правило важи само за вноските. Печалбите, които вашият акаунт генерира от тези вноски, не са включени.

Освен това, заслужава да се отбележи, че неквалифицираните Roth дистрибуции се облагат с данък като доход. Ще бъдете подложени на 10 процента наказание за ранно изтегляне, ако сте по-млади от 59½. В зависимост от данъчната ви група това може да доведе до значителна сума. Ако трябва да предприемете ранна дистрибуция по някаква причина, разбирането на правилата, които определят дали тя е квалифицирана или неквалифицирана Roth IRA дистрибуция, може да ви помогне да сведете до минимум размера на данъците и санкциите, на които може да бъдете обект.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.

Свързани условия

Правила за поръчка Правилата за поръчка описват реда, в който се разпределят активите на Roth IRA. Какво е бенефициент? Бенефициент е всяко лице, което печели предимство и / или печели от нещо. повече Пълното ръководство за Roth IRA A Roth IRA е пенсионна спестовна сметка, която ви позволява да изтеглите парите си без данъци. Научете защо Roth IRA може да бъде по-добър избор от традиционния IRA за някои спестители на пенсиониране. повече Какво представлява план от 401 (k)? План 401 (k) е пенсионна сметка с дефинирана вноска с облагане с данъци, посочена за раздел от Кодекса за вътрешните приходи. повече Roth 401 (k) Roth 401 (k) е спонсорирана от работодателя инвестиционна спестовна сметка, която се финансира с пари след данъци, което означава, че тегленията при пенсиониране са без данъци. повече Квалифицирана дистрибуция Квалифицирана дистрибуция е направена от Roth IRA и е без данъци и неустойки. повече партньорски връзки