Трябва да знаете правила за преобразуване на вашите 401 (k) в Roth IRA

Ако някога сте напуснали работа, където сте имали план 401 (k) - за друга работа, да се пенсионирате или по друга причина - вероятно сте запознати с различните опции за преобръщане на тези пенсионни сметки на работното място. Една от тези опции е преобръщане в Roth IRA.

Идеята може да не дойде веднага на ум, като се има предвид, че 401 (k) s са финансирани с долари преди данъчно облагане, а Roth IRAs с долари след данъчно облагане. Но тъй като IRS поставя ограничения на доходите на участниците в Roth, преобръщане на 401 (k) е един от малкото шансове по-заможните спестители да придобият Roth IRA. А Roths имат няколко предимства пред традиционната IRA, по-обичайната опция за преобръщане: Тегленията от тях при пенсиониране са без данъци и не изискват минимални разпределения.

Ето съвети, ако планирате да преобразувате 401 (k) от традиционния или Roth сорт в Roth IRA (и няколко други опции освен това).

Ключови заведения

• Прехвърлянето на вашия 401 (k) или друг план за пенсиониране на работното място в Roth IRA има предимства за хората с високи доходи, които иначе не биха могли да отворят Roth.
• Ако прехвърлите традиционните 401 (k) към Roth, през тази данъчна година ще дължите данъци върху преведените средства.
• Средствата, прехвърлени от Roth 401 (k) към Roth IRA, няма да бъдат облагани с данък, при условие че са спазени определени правила за графика.
• Възможно е да можете да избегнете незабавните данъци, като разпределите фондовете след данъчно облагане в пенсионния си план на Roth IRA, а фондовете преди данъчно облагане - на традиционните IRA.
• Прехвърлянето на 401 (k) към нов Roth IRA не е добър избор, ако може да се наложи да изтеглите пари в рамките на пет години.

Бързо резюме: Roth IRA

Първо, бързо опресняване на Roth IRAs. Както при традиционните ИРА, инвестициите в тях растат, без всякакъв данък върху доходите всяка година. Основната разлика между сметките е, че традиционните ИРА се финансират с предварителен обмен на долара - приносът генерира незабавно приспадане на данъка, когато е направен - докато вноските на Рот са в долари след данъчно облагане, което означава, че не могат да бъдат приспадани по това време. Изплащането обаче идва, когато инвеститорите използват своите пенсионни фондове Roth: И вноската, и печалбите са освободени от федерални данъци, както и от повечето държавни данъци. За разлика от тях традиционните притежатели на ИРА плащат данъци върху дохода при изтеглянето им.

С други думи, или получавате данъчна облекчение на предния край (с редовния IRA) или на задния край (с Roth). Инвеститорите, които предвиждат да бъдат в по-висока данъчна категория при пенсиониране, отколкото в момента са като Ротс поради тази причина: данъчните спестявания имат по-голям смисъл за тях по-късно.

Roth IRAs и изисквания за доходи

Има още едно ключово разграничение между двата акаунта. Всеки може да допринесе за традиционна IRA, но IRS налага ограничение на доходите за допустимост на Roth IRA: Казано най-ясно, те не искат високи доходи да се възползват от тези сметки, облекчени с данъци. Засягайки приноса на плъзгаща се скала, ограниченията на доходите се коригират периодично, за да бъдат в крак с инфлацията. През 2019 г. отделните файлове могат да спечелят не повече от 122 000 долара, за да направят пълния годишен принос (от 6 000 до 7 000 долара, в зависимост от възрастта) в Roth IRA; на тези, които печелят над 137 000 долара, изобщо е забранено да инвестират в такава. За съпружеските двойки, които подават съвместно заявленията, постепенното прекратяване започва с 193 000 долара годишен брутен доход, с общ лимит от 203 000 долара.

Сега да се върнем към защо може да искате да прехвърлите 401 (k) към Roth IRA: Ограниченията на доходите на Roth не се прилагат за този тип преобразуване. На всеки, който има доходи, е разрешено да финансира Roth IRA чрез преобръщане - всъщност това е един от единствените начини. (Другото е преобразуване на традиционна IRA в Roth IRA, известна също като заден конверсия.)

401 (к) фондовете не са единствените активи на пенсионния план на компанията, отговарящи на условията за преобръщане. Всъщност плановете 403 (б) и 457 (б) за служители в публичния сектор и с нестопанските организации също могат да бъдат преобразувани в Roth IRAs.

Инвеститорите могат да изберат да разделят инвестиционните си долари както на традиционните, така и на Roth IRA сметките, стига доходите им да са над гореспоменатия лимит на Roth от 122 000 долара. Максималната допустима сума обаче остава същата. Тоест, тя не може да надвишава общо 6 000 или 7 000 долара, разделени между сметките.

401 (k) -to-Roth-IRA конверсии

Въпреки че са напълно законни, сложните данъчни правила се прилагат за тези реализации и времето може да бъде сложно. Така че, не ги правете без първо да получите подробни фискални и финансови съвети. Процедурата също варира в зависимост от това дали имате традиционен 401 (k) или Roth 401 (k).

Традиционни-401 (k) -to-Roth-IRA конверсии

Преобразуването на традиционен 401 (k) в Roth IRA е процес в две стъпки. Първо прехвърляте средствата към традиционен IRA; след това преобразувате IRA от традиционния сорт в Roth IRA.

Сега за лошите новини. Ще плащате данъци върху парите (при обикновени доходи), когато преобразувате в Roth и в зависимост от това колко е в сметката, те могат да бъдат твърди. Това е така, защото имате данъчно приспадане за вноските си към 401 (к) - те са финансирани с долари преди данъчното облагане, не забравяте ли? пари от данъци. Но Ротът е животно след данък. Така че, ако прехвърлите вноски, направени на база данъчна основа - както от традиционните 401 (k) - включената сума трябва да бъде включена като облагаем доход за годината на прехвърляне.

Сега, ако сте внесли повече от подлежащата на приспадане сума за своите 401 (k), може да сте в състояние да избегнете незабавни данъци, като разпределите средствата след данъчното облагане в пенсионния си план на Roth IRA, а фондовете преди данъчно облагане - на традиционната IRA.

Ето защо казахме да получите компетентен съвет преди да опитате това, за да смажете числата. Може да няма смисъл, ако данъчната хапка е твърде голяма. Но помислете за дългосрочната полза: Когато изтеглите парите от Roth IRA, когато се пенсионирате, няма да дължите данъци. (Има още една причина да мислим дългосрочно: петгодишното правило. Ще стигнем до това по-долу.)

Roth-401 (k) -to-Roth-IRA конверсии

Процесът на преобръщане е много по-лесен, ако имате Roth 401 (k). Всъщност, прехвърлянето на Roth 401 (k) в Roth IRA е оптимално, опростено от факта, че прехвърлените средства имат една и съща данъчна основа в двете превозни средства, състояща се както в долари след данъци.

Ако вашият 401 (k) е Roth 401 (k), можете да го прехвърлите директно в Roth IRA без междинни стъпки или данъчни последици. Просто трябва да проверите как да се справите с всеки работодател, който съответства на вноските, тъй като те ще бъдат в съпътстваща редовна сметка 401 (k) (и данъците може да се дължат върху тях). Можете да създадете Roth IRA за своите 401 (k) фондове или да ги прехвърлите в съществуващ Roth.

Петгодишното правило

Споменахме мисленето дългосрочно, когато използвате тази стратегия. Прехвърлянето на вашия 401 (k) към нов Roth IRA не е добър избор, ако може да се наложи да изтеглите пари в близко бъдеще - по-точно в рамките на пет години.

Това е така, защото Roth IRAs са подчинени на това, което е известно като правило за пет години. С две думи правилото гласи, че за да изтеглите печалбите - тоест лихвите или печалбите - от данък Roth - и без санкции, трябва да сте държали Roth поне пет години. (Можете да изтеглите вноски от своя Roth по всяко време.) Същото важи и за тегленето на конвертирани средства - като тези от традиционните 401 (k), които първо влагате в традиционна IRA, а след това в Roth IRA.

Ако средствата се прехвърлят от Roth 401 (k) към съществуващ Roth IRA, прехвърлените фондове могат да наследяват същите срокове като Roth IRA. Тоест, периодът на задържане на IRA важи за всичките му фондове, включително тези, които току-що са прехвърлени от сметката на Roth 401 (k). Същото третиране не се прилага, уви, за времето на Roth 401 (k), който се прехвърля към нов Рот ИРА. Ако нямате съществуваща Roth IRA и се нуждаете от създаване на такава за целите на прехвърлянето, петгодишният период започва годината, в която е отворена новата Roth IRA, независимо колко време сте допринесли за Roth 401 ( к).

Ако превъртите традиционните 401 (k) в Roth IRA (чрез традиционния IRA), часовникът започва да тиктака от датата, когато тези средства попаднат в Roth.

Изтеглянето на печалбата рано може да наложи както данъци, така и 10% неустойка. Изтеглянето на конвертирани средства рано може да наложи 10% неустойка.

$ 40 572

Средното салдо по сметката на Roth IRA през 2018 г., според Изследователския институт за ползи на служителите

Малко други опции за преобръщане 401 (k)

401 (k) до 401 (k) Трансфери

Можете да избегнете данъчна хапка изцяло, ако прехвърлите баланса си от 401 (k) на още 401 (k) при нова работа. Разбира се, вашият нов администратор на план трябва да разреши такива прехвърляния. Може да не е възможно, ако активите в стария ви план са инвестирани в патентовани фондове от определена инвестиционна компания, а новият план предлага средства само от друга компания. Ако вашият 401 (k) акаунт съдържа корпоративни акции на стария ви работодател, може би ще трябва да го продадете първо преди превода.

Прехвърлянето също може да не работи, ако старият ви акаунт е Roth 401 (k) и новият план позволява само традиционните 401 (k) s. Оптималната сделка би била да можете да прехвърлите стария си Roth 401 (k) към нов Roth 401 (k). броят на годините, в които средствата са били в стария план, трябва да се отчита към петгодишния период за квалифицирано разпределение, тъй като официално се наричат ​​изтегляния от данъци и без санкции. Предишният работодател обаче трябва да се свърже с новия работодател относно размера на вноските на служителите, които се преобръщат и трябва да потвърди първата година, в която са направени. И трябва да прехвърлите целия акаунт, а не само част от него.

Изплащане на пари в брой

Изплащането на сметката ви, изцяло или отчасти, обикновено е грешка. При традиционния план 401 (k) ще дължите данъци върху всичките си вноски плюс данъчни санкции за предсрочно теглене, ако сте под 59½. На Roth 401 (k) ще дължите данъци върху всички приходи, които изтеглите и евентуално ще бъдете подложени на 10% наказание за предсрочно изтегляне, ако сте под 59½ и не сте имали сметката в продължение на пет години.

Как се прави преобръщане

Механиката на преобръщане от вашия план 401 (k) е ясна. Първо, избирате място, като банка, посредничество или онлайн платформа за инвестиране, за да отворите IRA (Investopedia има списъци с най-добрите брокери за IRAs и най-добрите брокери за Roth IRAs). Уведомете вашия администратор на план 401 (k) къде сте отворили акаунта.

След това заявявате директно преобръщане, известно също като прехвърляне на довереник към довереник. Това означава, че администраторът на вашия план изпраща парите директно в IRA, която сте отворили в банка или посредничество. Или може да ви отрежат чек, направен на името на акаунта ви, който депозирате. Преминаването директно (без проверка) е най-добрият подход, ако администраторът ще го направи: по-бързо, по-просто и без съмнение, че това е разпределение (върху което ще дължите данъци). Ако те не го направят, поне се уверете, че чекът е направен в новия ви акаунт, а не лично към вас - като доказателство това не е разпространение.

Можете също така да направите преобръщане от дистрибуция, наречена също непряк преобръщане. В този случай администраторът на плана ще ви предостави чек. Данъците ще бъдат удържани със ставка от 20% и ще трябва да отчитате разпределението като доход върху декларацията си за данък върху доходите. Можете да избегнете данъци, ако направите преобръщане в друга пенсионна сметка в рамките на 60 дни и попълнете парите, удържани от друг източник.

Долния ред

Идеалните кандидати за подвижни планове за пенсиониране на работодателите в нов Roth IRA са онези, които не предвиждат необходимост да взимат разпределения от сметката в продължение на няколко години. Онези, които преобразуват 401 (k) от всеки тип в нов Roth IRA, трябва да платят 10% неустойка за всички пари, които теглят от Roth, ако извадят парите в рамките на пет години от преобразуването.

Тези на възраст 59½ или повече години са освободени от 10% наказание за ранно изтегляне. Същите са и тези, които прехвърлят средствата от 401 (k) в съществуваща Roth IRA, която беше отворена преди пет или повече години, което позволява също така безвъзмездно изтегляне на прехвърлените 401 (k) средства.

И ето още една бръчка към Ротс. Заедно с вноските си, притежателите на сметки могат да изтеглят до 10 000 долара без неустойка, при условие че използват парите за финансиране на закупуването на жилище или за плащане на обучение в колежа.