Как да използвате данъчни лотове за плащане на по-малко данък

Поредица от данъчни законопроекти през последните години, чиято кулминация беше Законът за данъчни облекчения и работни места от 2017 г., даде на инвеститорите огромна възможност за спестяване на дългосрочни капиталови печалби и дивиденти. Но начинът да се възползвате максимално от тези промени е да използвате данъчни партиди за управление на вашите инвестиционни покупки и продажби и да отчитате този доход на IRS.

Ценните книжа, закупени в една сделка, се наричат ​​"много" за данъчни цели. С други думи, данъчна партида е запис на всички транзакции и техните данъчни последици (дати на покупка и продажба, базисна цена, продажна цена), включващи определена ценна книга в портфейл. Мисленето по отношение на данъчните партиди може да помогне на инвеститора да вземе стратегически решения за това кои активи да продаде и кога, като направи голяма разлика в дължимите данъци върху тези инвестиции.

Текущите данъчни ставки

Настоящите ставки, въведени със Закона за данъчните облекчения и работни места, са предвидени да останат в сила до 2025 г.

Данъчната ставка върху дългосрочните капиталови печалби надхвърля 20% за отделни картотеки, които отчитат над $ 434, 550 или повече доход през 2019 г .; за женени хора, които подават съвместно, това е 488 800 долара. Ставката пада до 15% за тези, които правят между 39 376 и 434 550 долара (78 751 - 488 850 долара за двойки) и е 0% за тези, чиито доходи са под съответните минимуми. За да получи тези проценти, филърът трябва да е бил собственик на инвестицията поне една година.

Краткосрочните капиталови печалби се облагат като обикновен доход. Законът установява седем групи данъци върху дохода, вариращи от 10% за работещите с ниски доходи до 37% за най-добрите.

По-долу е даден бърз поглед как дивидентите, краткосрочните капиталови печалби и дългосрочните капиталови печалби ще се облагат с вашите акции, облигации и взаимни фондове, в зависимост от данъчната ви група.

В допълнение към ставките, посочени в таблицата, данъкоплатците с по-високи доходи
може също да се наложи да платите допълнителен данък върху дохода от 3, 8%.

Както можете да видите от диаграмата, краткосрочните капиталови печалби получават най-неблагоприятното данъчно третиране и трябва да се избягват в повечето случаи. Важно е да се отбележи, че намалената данъчна ставка за дивиденти се прилага само за квалифицирани дивиденти. Тоест намалената ставка не се прилага, освен ако дивидентът не бъде получен на ценна книга, държана най-малко 60 дни през 121-дневния период, започващ 60 дни преди датата на дивидент.

ключови заведения

• Данъчната партида е запис на всички транзакции и техните данъчни последици (дати на покупка и продажба, базисна цена, продажна цена), включващи определена ценна книга в портфейл.
• Мисленето по отношение на данъчните партиди може да помогне на инвеститора да вземе стратегически решения за това кои активи да продаде и кога през данъчна година.
• По-специално, изборът на метод на базата на разходите може да окаже значително влияние върху изчисляването на капиталовите печалби и загуби и да повлияе значително на дължимите данъци върху тези инвестиции.

Как да отчитаме печалби и загуби

Форма 1099-DIV разбива обикновените и квалифицирани дивиденти за вас за данъчни цели.

Трябва да следите първоначалната си база на разходите за ценни книжа, които сте закупили, за да отчитате краткосрочни и дългосрочни печалби за годината, което се прави на формуляра, наречен График D-капиталови печалби и загуби.

Когато изчислявате вашите капиталови печалби, първоначално се изчисляват краткосрочните печалби и загуби, а след това дългосрочните печалби и загуби. След това можете да обедините двата резултата заедно, за да изчислите общия си резултат.

Внимавайте да избегнете правилото за продажба на пране, което може да забрани загуба, ако сте закупили акции със същата ценна книга в рамките на 30 дни.

Използване на данъчни лотове за ваше предимство

Изборът на метод за базисна цена може да има значителен ефект върху изчисляването на капиталовите печалби и загуби при продажба на акции.

За акции с взаимен фонд има три общи начина за идентифициране на базата на разходите на акциите, които продавате:

• FIFO (първо влизане, първо излизане)
• методът на средните разходи
• методът на специфичните дялове

За отделни акции и облигации можете да използвате:

• FIFO
• LIFO (последно, първо излизане)
• методът на специфичните акции

Повечето хора избират метода FIFO, тъй като той е по подразбиране в повечето софтуерни пакети и е удобен за проследяване на базата на разходите. Но вижте как методът на специфичните акции може да ви помогне да сведете до минимум печалбите си в сравнение с тези стандартни FIFO или LIFO методи. Това се разбира под избора на конкретни данъчни партиди.

Да предположим, например, че сте в данъчната категория от 32% и сте направили следните покупки на акции XYZ за период от две години.

Нека предположим, че трябва да продадете 800 акции на XYZ и искате да сведете до минимум данъчните си последици:

Общо 2140 долара

По метода FIFO бихте продали първите 800 акции, които сте закупили преди две години, което е довело до дългосрочна печалба от 20 000 долара, с данъчна сметка от 3000 долара. Ако вместо това решите да продадете конкретен данъчен лот, можете първо да продадете най-скъпите си акции, въпреки че те са държани краткосрочно и все още имат по-ниска сметка за данък от 2140 долара.

Стратегии за минимизиране на данъци

Проследяването на ценни книжа по данъчна партида е чудесен начин да намалите данъците, които дължите върху печалбите си. Имайте предвид, че това изисква да поддържате точни записи и винаги първо да продавате позициите си с най-висока цена.

Други начини за минимизиране на данъците:

• Избягвайте краткосрочните печалби. Това е добро общо правило. Въпреки това понякога има смисъл първо да се продава по-нова позиция, ако това означава много по-ниска печалба от капитал.
• Избягвайте високооборотни средства и запаси. Те генерира комисионни, транзакционни разходи и по-високи данъчни задължения. Ако ще правите много търговия, уверете се, че всяко решение си заслужава от данъчна гледна точка.
• Използвайте управлявани от данъци средства. Тези взаимни фондове са структурирани за намаляване на данъчните задължения. Мениджърите им инвестират в същите запаси като други фондове, но се стремят да сведат до минимум разпределението на капиталовите печалби в края на годината чрез по-малко купуване и продажба във фонда.
• Продайте своите губещи. Съберете загубите си и ги използвайте за компенсиране на печалбите. Не се страхувайте да генерирате загуби, които ще продължат за бъдещите години.

Долния ред

Съществуват редица методи за определяне на вашата печалба или загуба от продажбата на ценна книга. Трябва да определите метода, който работи най-добре за вас и да се придържате към него. Въпреки че първото влизане, първото излизане може да бъде най-лесното за изчисляване и проследяване, то не винаги може да бъде най-изгодното.

Ако се възползвате от метода за конкретни акции, уверете се, че получавате писмено потвърждение от вашия брокер или попечител, потвърждаващ вашите инструкции за продажба.