Основен » банково дело » Как се облага вашият 401 (k) при пенсиониране?

Как се облага вашият 401 (k) при пенсиониране?

банково дело : Как се облага вашият 401 (k) при пенсиониране?
Приемане на дистрибуции

Когато изтеглите средства от 401 (k) - или „вземете дистрибуции“, в лингвистичния съвет на IRS - започвате да се наслаждавате на приходите от тази пенсионна база и да се сблъскате с данъчните му последици. За повечето хора и с най-много 401 (k) s дистрибуциите се облагат с данък като обикновен доход, подобно на вашата заплата. Въпреки това, данъчната тежест, която ще понесете, варира според вида на 401 (k), който имате, и от това как и кога да изтеглите средства от него.

ключови заведения

  • Данъчното третиране на разпределения 401 (k) зависи от вида на плана: традиционен или Roth.
  • Традиционните 401 (k) тегления се облагат с данък по текущата ставка на данъка върху дохода на физическото лице.
  • Тегленията на Roth 401 (k) като цяло не се облагат, при условие че сметката е на пет години и собственикът на акаунта е на възраст 59½ или повече.
  • Работодателите, отговарящи на вноските за Roth 401 (k), подлежат на облагане с данък върху дохода.
  • Съществуват стратегии за минимизиране на данъчната фаза от 401 (k) разпределения.

Данъци върху редовните 401 (k)

Разпределенията от обикновени или традиционни 401 (k) са доста прости при тяхното данъчно третиране. Вашите вноски в плана бяха платени с долари преди данъчно облагане, което означава, че са взети "от върха" на брутната ви заплата, намалявайки облагаемия ви доход и, следователно, данъците върху дохода, които сте плащали по това време. Поради това отлагане, данъците стават дължими върху средствата от 401 (k) след започване на разпределението.

Обикновено разпределенията от такива планове се облагат като обикновен доход по ставката за вашата данъчна група през годината, в която правите оттеглянето. Има обаче няколко изключения, включително ако сте родени преди 1936 г. и приемате разпределението си като еднократна сума. В такъв случай можете да се класирате за специално данъчно третиране.

Ситуацията е почти същата за традиционната ИРА, друга отсрочена данъчна сметка за пенсиониране, която се предлага от някои по-малки работодатели (като SEP-IRA) или може също да бъде открита от физическо лице. Вноските за традиционните IRA също се правят с долари преди данъчно облагане и така данъците се дължат върху тях, когато парите са изтеглени.

Изчисляване на вашите данъци по традиционните 401 (k)

Както и при други доходи, разпределенията от традиционните 401 (k) и традиционните сметки на IRA се облагат с постепенно увеличение, с постоянно по-високи ставки за прогресивно по-високи нива на доходите. Тарифите бяха намалени със Закона за данъчни облекчения и работни места от 2017 г .; основната структура, която се състои от седем данъчни групи, остава непокътната, както и градусираните градуси.

За данъчната 2019 г. например съпружеска двойка, която подава съвместни документи и печели 80 000 долара заедно, ще плати 10% данък върху първите 19 400 долара доход, 12% за следващите 59 550 долара и 22% за останалите 1050 долара. Ако доходът на двойката се увеличи достатъчно, за да влезе в следващата данъчна категория, част от допълнителния доход може да се обложи с данък при следващата най-висока инкрементална ставка от 24%.

Тази възходяща криза в данъчната ставка прави важно да се обмисли как 401 (k) тегления, които се изискват, след като навършите 70½, могат да повлияят на вашата данъчна сметка, след като бъдат добавени към друг доход. „Данъците върху вашите дистрибуции 401 (k) са важни“, казва Къртис Шелдън, CFP®, президент на CL Sheldon & Company LLC в Александрия, Вашингтон. „Но по-важното е:„ Какво ще правят вашите 401 (k) разпределения. към другите ви данъци и такси? "

Шелдън посочва като пример данъчното облагане на социалните осигуровки. Обикновено пенсионните обезщетения за социално осигуряване не подлежат на облагане с данък върху дохода - освен ако общият годишен доход на получателя не надвишава определена сума. Значителна дистрибуция от 401 (k) може да изтласка нечий доход над тази граница, което ще доведе до облагане с голяма част от обезщетенията за социално осигуряване, когато те биха били необлагани, без дистрибуцията да бъде извършена.

85%

Процент социални осигуровки, които могат да се облагат с данък, ако годишният ви доход надвишава 34 000 долара (44 000 долара за женени двойки)

Такъв пример подчертава важността да се обърне голямо внимание на това кога и как теглите пари от 401 (k).

Данъци върху рот 401 (k)

При Roth 401 (k) данъчната ситуация е различна. Както при Roth IRA, парите, които внасяте в Roth 401 (k), се правят с долари след облагане, което означава, че не сте получили данъчно приспадане за вноската по това време. Така че, тъй като вече сте облагани с вноските, е малко вероятно да се облагате и с данъците си, при условие че дистрибуциите ви са квалифицирани.

За да могат да бъдат разпределени, Roth трябва да е достатъчно „остарял” (тоест е установен) от момента, в който сте допринесли за него, и трябва да сте достатъчно възрастни, за да правите тегления без неустойка. „Докато определеният Roth 401 (k) расте без данъци, бъдете внимателни, че спазвате правилото за петгодишно стареене и правилата за разпределение на плана, за да получите данъчно облагане без облагане, след като навършите 59½ годишна възраст“, ​​според Charlotte A Dougherty, CFP®, основател на Dougherty & Associates, в Синсинати, Охайо.

Една важна забележка: Тези правила и ограничения се прилагат за парите, спечелени от вашия акаунт - всичко над и извън това, което сте внесли в него. За разлика от традиционните 401 (k), можете да получавате разпределения на своите вноски от сорта Roth по всяко време без наказание. Печалбите обаче все още трябва да се отчитат във вашата данъчна декларация; всъщност, цялата дистрибуция го прави.

Подобно на традиционните 401 (k), условията на Roth 401 (k) s предвиждат, че изискваните минимални разпределения (RMD) трябва да започват на възраст 70½ (за разлика от IROs на Roth).

Въпреки това, вашият Roth 401 (k) не е напълно ясен, данъчен. Ако вашият работодател съответства на вашите вноски за Roth, тази част от парите се счита за направена с долари преди данъчно облагане. Така че ще трябва да плащате данъци върху тези вноски, когато правите разпределения. Те се облагат като обикновен доход.

Специални 401 (к) данъчни стратегии

За някои данъкоплатци други стратегии, свързани с пенсионните сметки, могат да позволят намаляване на данъчната им стойност.

Обявете акциите на компанията за капиталова печалба

Някои компании възнаграждават служителите със запаси и често насърчават получателите да държат тези инвестиции в рамките на 401 (k) s или други пенсионни сметки. Въпреки че това споразумение може да има недостатъци, потенциалните му плюсове могат да включват по-благоприятно данъчно третиране.

Кристофър Кенън, MS, CFP®, от RetireRight Pittsburgh, казва: „Запасите на работодателите, държани в 401 (k), могат да бъдат допустими за нереализирано нереализирано лечение. Това означава, че ръстът на акциите над базата се третира с проценти на капиталова печалба, а не [като] обикновен доход. Това може да представлява огромни данъчни спестявания. Твърде много участници и съветници пропускат това, когато разпределят парите или прехвърлят 401 (k) към IRA. "

Като цяло финансовите планиращи смятат плащането на дългосрочния данък върху капиталовата печалба за по-изгодно за данъкоплатците, отколкото да се облага с данък върху дохода. За тези, които са в по-високи данъчни групи, ставките на данъка върху дохода са около два пъти по-високи от тези, които се прилагат за капиталови печалби. Към данъчната година 2019 данъчните ставки върху капиталовите печалби са нула, 15% и 20%, в зависимост от нивото на вашите доходи.

Преобръщане на средства

Можете също така да избегнете данъчното облагане на печалбите си от Roth 401 (k), ако оттеглянето ви е за целите на преобръщане. Ако средствата просто се преместват в друг пенсионен план или в план на съпруг / съпруга чрез директно преобръщане, не се правят допълнителни данъци. Ако прехвърлянето не е директно, което означава, че средствата се разпределят на притежателя на сметката, а не от една институция в друга, средствата трябва да бъдат депозирани в друга сметка Roth 401 (k) или Roth IRA в рамките на 60 дни, за да се избегне данъчното облагане.

В допълнение, индиректното преобръщане означава, че частта от разпределението, която може да се дължи на вноските, не може да бъде прехвърлена към друг Roth 401 (k), но може да бъде прехвърлена в Roth IRA. Частта от печалбата от дистрибуцията може да бъде депозирана във всеки тип сметка.

Долния ред

Управлението и минимизирането на данъчната тежест на вашата сметка 401 (k) започва с избора между Roth 401 (k), финансиран от вноски след данъчно облагане, и традиционния 401 (k), който получава доход преди данъци. Някои специалисти съветват да държите както Roth 401 (k), така и традиционен 401 (k), за да сведете до минимум риска от плащането на всички произтичащи данъци сега или всички по-късно.

Както при много други решения за пенсиониране, изборът между Roth и обикновените сметки ще зависи от такива индивидуални фактори като вашата възраст, доходи, данъчна група и вътрешен статус. Като се има предвид сложността на претеглянето на тези съображения и други, е разумно да се потърси професионален съвет.

Сравнете инвестиционни сметки Име на доставчика Описание Разкриване на рекламодатели × Офертите, които се появяват в тази таблица, са от партньорства, от които Investopedia получава компенсация.
Препоръчано
Оставете Коментар